Как ИП подписать договор сотрудничества с иностранной компанией?

Заказ нерезидентом услуг по разработке программного обеспечения у индивидуального предпринимателя ИП из РФ

Как ИП подписать договор сотрудничества с иностранной компанией?

опубликовано: 07.06.2016

Вопрос:: Мы ‒ юридическое лицо-заказчик из ЕС (Литва). Планируем регулярно заказывать услуги по разработке ПО у исполнителя из РФ, который оформлен как ИП.

Гражданский кодекс Российской Федерации не содержит каких-либо ограничений, связанных со статусом лиц, заключающих подобные договоры. Таким образом, физическое лицо, заключающее договор с иностранной компанией, может не иметь статуса индивидуального предпринимателя.

Заключаемый договор может быть трудовым либо гражданско-правовым. На наш взгляд, в данной ситуации целесообразно заключать гражданско-правовой договор на разработку ПО.

Вместе с тем, в случае, если физическое лицо самостоятельно и систематически осуществляет деятельность, связанную с извлечением прибыли, то оно должно зарегистрироваться в качестве ИП. Однако данное обстоятельство не влияет на правоотношения по заключенному договору.

Всю ответственность за несоблюдение такого требования физ. лицо несет самостоятельно. Единичные сделки могут не образовывать состава предпринимательской деятельности. Аналогичные разъяснения содержатся в Письме Управления ФНС по г. Москве от 10 января 2012 г.

N 20-14/2/000368.

Физическое лицо самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ в размере 13%, иностранная компания в данном случае налоговым агентом не является (ст. 226 НК РФ). Если физическое лицо будет зарегистрировано в качестве ИП, то при применении упрощенной системы налогообложения «доходы» размер налога составит 6%.

Вас может заинтересовать: Юридическое обслуживание стартапов и IT компаний.

Таким образом, при получении физическим лицом – резидентом РФ дохода в виде вознаграждения от иностранной организации за оказанную услугу на территории РФ сумма такого дохода подлежит обложению НДФЛ в РФ.

На основании п. 1 ст. 232 НК РФ фактически уплаченные налоговыми резидентами РФ за пределами РФ в соответствии с законодательством других государств суммы налога с доходов, полученных за пределами РФ, не засчитываются при уплате налога в РФ, если иное не предусмотрено соответствующим договором (соглашением) об избежании двойного налогообложения.

В силу соглашения между Правительством РФ и Правительством Литовской Республики от 29.06.1999 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал» двойное налогообложение исключено.

Вместе с тем, возможны сложности при получении денежных средств на валютный счет, в связи с отказом банков обслуживать такой счет. Однако такие действия банков следует считать неправомерными.

Вас может заинтересовать подготовка правового заключения по вопросам налогообложения.

2. Нужно ли заключение договора между ИП и заказчиком или достаточно выставления актов и счетов? Заказ услуг будет регулярным, один платеж каждые 2 недели. Заказчик при покупке кода или элементов графики должен получать все авторские права на них

В целях фиксации возникновения прав достаточно конечного акта, в котором будет фиксироваться переданный результат. Данный акт устранит правовую неопределенность относительно ранее достигнутых договоренностей и фактически исключит возможные споры в дальнейшем.

Вместе с тем, до момента заключения акта будет существовать риск отказа от устных договоренностей, поэтому лучше правоотношения фиксировать каким-то договором.

Кроме того, при совершении валютных операций банк может запросить договор, в силу которого переводятся денежные средства. Поэтому договор, вероятнее всего, потребуется, если оплата осуществляется до момента подписания акта.

Если оплата осуществляется после подписания акта, то договор формально не нужен, однако у банковских работников может быть иная необоснованная позиция на этот счет.

Выставляемые счета в законодательстве РФ правового значения не имеют и не рассматриваются так же, как и обязательные для исполнения «инвойсы», широко применяемые во внешнеэкономических сделках.

3. Нужен ли будет акт при взаиморасчетах ИП из РФ с нашим юридическим из EU или достаточно только счета-фактуры? Есть ли примеры таких актов и счетов фактур?

Акт не является обязательным, однако может подписываться по желанию сторон. Доказательством оплаты считается фиксация операций по перечислению денежных средств банком. Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения (как правило, так и бывает), то счет‐фактура не составляется, поскольку в силу положений НК РФ счет‐фактура выставляется только плательщиками НДС.

Стандартной или обязательной формы актов нет, можно составить в свободной форме, если имеется такая необходимость.

Источник: https://primelegal.ru/konsultacii/zakaz-nerezidentom-uslug-po-razrabotke-programnogo-obespechenija-u-ip-iz-rf/

Сколько клиентов должно быть у ИП, чтобы не получить штраф от налоговой

Как ИП подписать договор сотрудничества с иностранной компанией?

Хочу задать вопрос о минимальном количестве клиентов для ИП. Мой знакомый утверждает, что налоговая штрафует индивидуальных предпринимателей, у которых всего один источник дохода. То есть если я открыл ИП и заключил только один договор с любой организацией, то меня могут оштрафовать по причине «ухода от налогов».

Никаких ссылок на статьи федеральных законов и налогового кодекса я не услышал. Только истории о том, что «парней вызвали в налоговую и оштрафовали, потому что источников дохода должно быть более одного».

Но я знаю огромное количество предпринимателей, которые работают с одним контрагентом, и никаких претензий к ним не было. Помогите разобраться в этом вопросе.

Благодарю!
Дмитрий

Но ваш знакомый тоже отчасти прав: ИП, которые получают весь доход из одного источника, в зоне риска. Налоговая считает, что это — один из признаков схемы уклонения от уплаты налогов.

Скажу сразу: риски связаны только с оказанием услуг и выполнением работ для организаций или других ИП. Если работаете с физлицами, вам ничего не грозит.

Директор организации думает, думает и наконец придумывает: а давайте откроем на сотрудника ИП и оформим его так, как будто он оказывает услуги компании, а не работает по трудовому договору.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Некоторые компании в стремлении обмануть ФНС доходят до безумия: в штате остается только директор, а остальная работа как будто бы передается на аутсорсинг.

ИП Мария Сергеевна оказывает комплексные услуги по сопровождению бизнеса: сидит на ресепшене, принимает звонки и варит кофе. ИП Любовь Тихоновна отвечает за клининг: моет полы и выносит мусор.

ИП Федор Алексеевич занимается разработкой и реализацией маркетинговой стратегии — в костюме хот-дога раздает рекламные листовки на улице.

Налоговая посчитает подозрительным, если индивидуальный предприниматель:

  1. Постоянно находится в офисе клиента, где ему безвозмездно выделено рабочее место.
  2. Бесплатно пользуется имуществом клиента: компьютером, станками, программами.
  3. Подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка: приходит в офис и уходит в определенное время.
  4. Получает оплату за сам процесс работы, а не за результат: в договоре нет конкретной задачи, которую он должен выполнить, а сумма его вознаграждения примерно одинакова в каждом месяце.
  5. Подчиняется клиенту: выполняет поручения руководства организации.
  6. Подписал договор о материальной ответственности.
  7. Привлекался к дисциплинарной ответственности, писал объяснительные, получал выговоры.
  8. Не может объяснить, как он зарегистрировал ИП, какую отчетность сдает, на какой системе налогообложения находится и какую деятельность осуществляет.
  9. Обязан все услуги оказывать лично: не может передоверить никому свои обязанности или привлечь кого-нибудь себе на помощь.
  10. Выполняет функции, которые соответствуют определенной штатной должности: например, водителя, бухгалтера, офис-менеджера.
  11. Проходил инструктаж, расписывался в журналах инструктажа, знакомился под подпись с нормативными документами организации.
  12. Оказывает услуги не разово, а постоянно. Например, договор составляется на год, а потом подписывается такой же новый.

Если налоговая решит, что на самом деле ИП — это работник, а его клиент — работодатель, то достанется всем. Организация получит штрафы и пени, а еще ее заставят заплатить страховые взносы. Индивидуальному предпринимателю начислят НДФЛ — 13% от доходов.

Сумму, которую ИП заплатил в качестве налога на УСН, могут не принять в зачет. Тогда придется подавать уточненную налоговую декларацию, чтобы вернуть эти деньги.

Проверьте договор: он не должен содержать признаков, по которым его можно отнести к трудовому. При составлении договора не стоит скачивать первый попавшийся документ из интернета, лучше воспользоваться помощью юриста.

Общительная секретарша с радостью поделится с проверяющими информацией: «Да это ж Вася — наш сисадмин. Он тут работает: каждый день приходит к девяти, а в шесть уходит домой. В прошлом месяце у нас сервер сломался, вся работа встала, так шеф его оштрафовал».

Закон не ограничивает минимальное число клиентов, с которыми может работать индивидуальный предприниматель.

Есть схема, когда организация оформляет своих сотрудников как ИП и экономит на налогах и взносах. Это незаконно.

Если ИП получает весь доход от одного клиента, налоговая может заподозрить неладное. Но это лишь один из признаков схемы по уходу от налогов, который сам по себе еще ни о чем не говорит. Если остальное не про вас, беспокоиться не о чем.

Если ФНС признает, что договор подряда или оказания услуг маскирует трудовые отношения, то насчитает налоги, взносы, штрафы и пени. Тогда придется отстаивать правоту в суде.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/ip-riski/

Валютный договор для ИП: шесть типичных ошибок — Точка — банк для предпринимателей на vc.ru

Как ИП подписать договор сотрудничества с иностранной компанией?

Что нужно знать предпринимателям, которые оказывают услуги иностранным компаниям.

Государство внимательно следит за контрактами, которые российские компании заключают с иностранными. Такие сделки попадают под валютный контроль.

Есть несколько ошибок, которые предприниматели совершают при составлении валютного договора.

Заключение договора вместо инвойса и наоборот

Сделки с иностранными компаниями как правило оформляются документами двух типов: инвойсом и договором. Ключевая разница между ними в детализации.

  • Инвойс чаще всего используют для разовых проектов или небольших сделок. Он похож на счёт, который российские компании выставляют друг другу: содержит информацию о контрагентах, товарах или услугах, сроках исполнения, стоимости и порядке оплаты.
  • Договор более детален, в нём указаны любые постоянные и дополнительные условия взаимодействия: от конфиденциальности до форс-мажоров.

Если проект разовый, удобнее работать по инвойсу. Но в некоторых случаях можно использовать только договор или только инвойс. Например, при указании точной суммы, условий и сроков оплаты, но без деталей проекта, удобнее оформить инвойс.

Если стороны договорились об ежемесячной выплате неизвестной заранее суммы (например, о почасовой оплате), потребуется договор. Исполнитель выставит счёт с фактически отработанным временем, а оплачивать его работу будут по инвойсу в рамках контракта. В этом случае договор в валютный контроль предоставляется только один раз, а инвойсы — при каждом поступлении денег на счёт.

Составление договора без деталей о сделке

Чтобы контролирующие органы могли отличить легальные сделки от фиктивных, валютный контроль предъявляет особые требования к параметрам документов, детализации информации и формулировкам. Поэтому важно правильно писать полные названия обеих сторон, их правовые формы и адрес регистрации с указанием страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

Обязательны точные банковские реквизиты и указание о том, кто кому, за что, в какие сроки, в какой валюте и на каких условиях платит. Стороны должны указать, кем и когда будут оказаны услуги и в какой форме будут принимать результаты.

Особое внимание нужно уделить детальному описанию услуг. Валютный контроль заметит, если сумма сделки окажется сильно выше или ниже рыночной. Без подробностей и деталей договор могут не принять к рассмотрению.

Несоблюдение сроков платежей

Сроки оплаты тоже строго контролируются проверяющими органами. Если в договоре указаны авансовые платежи, они могут поступить на счёт ИП только после начала действия договора.

Если компания получает оплату за уже оказанные услуги, важно договориться с заказчиком, каким документом это подтверждается. В России все привыкли к актам выполненных работ, но не всем иностранным компаниям знаком этот документ.

Можно договориться, что оплата и будет подтверждением, тогда инвойс будет выступать и актом.

По закону банк обязан сообщить о нарушении главному регулятору рынка — Центральному банку РФ. За нарушение предусмотрены серьёзные штрафы — до 100% заработанных денег. До этого лучше не доводить, поэтому валютные специалисты банка «Точка» предлагают заранее позаботиться о документах, если по каким-то причинам сроки оплаты меняются.

Совершение ошибок при переводе договора на русский язык

Договор с иностранной компанией можно составить на любом удобном для сторон языке. Но для валютного контроля нужно переводить всё на русский язык, а в некоторых банках просят и нотариально заверить. Требования лучше уточнять заранее, но в любом случае русский текст должен быть понятным. Иначе налоговая служба или банк откажутся принимать документы.

Сотрудники «Точки» переводят клиентам банка договоры с любого языка бесплатно и составляют договор сразу на русском и английском — всего за 2000 рублей.

Валютные специалисты банка помогут правильно составить экспортный договор: грамотно сформулировать порядок входа и лёгкого выхода из сделки, правила изменения условий, выплаты при досрочном прекращении работы. Главное, они всегда будут на стороне клиента.

Ошибки в реквизитах

Ошибки и опечатки в реквизитах всегда приводят к дополнительным расходам. Одна из самых распространенных — путаница ИП и физического лица. Если предприниматель случайно указал в договоре или инвойсе данные личного счёта, придётся заплатить с доходов от сделки 13% налогов. Валютный контроль не примет документ для ИП. Чтобы всё исправить, потребуется перезаключать договор с контрагентом.

На втором месте по частоте — опечатки в реквизитах или названии банка. При международных переводах они обходятся по-настоящему дорого. Платежи «зависают» до уточнения реквизитов, теряются среди иностранных банков-посредников, а вместе с ними — время и деньги на поиски.

Неправильный выбор юрисдикции

В будущем контракте с иностранным партнёром лучше включить несколько важных пунктов, которые касаются урегулирования конфликтных ситуаций, например, неплатежей и непоставок. Обычно этот раздел в контрактах называется «Разрешение споров». Важно указать, что если стороны не разберутся самостоятельно, спор передадут на рассмотрение суда.

Можно указать государственный суд одной из стран сторон контракта и международный коммерческий арбитраж. В контракте нужно максимально подробно назвать суд — указать его официальное наименование.

При выборе в пользу государственного суда или международного коммерческого арбитража придётся изучить все плюсы и минусы, выяснить не только законодательство РФ, но и законодательство страны партнёра: какие споры относятся к исключительной компетенции государственного суда, как складывается судебная практика в странах сторон по возможным спорам из контракта, оценить предстоящие судебные расходы.

Чаще предприниматели выбирают международный коммерческий арбитраж. У него есть ряд преимуществ, в том числе гибкость процедуры, конфиденциальность, выбор арбитров и правил рассмотрения спора.

Источник: https://vc.ru/tochka/62643-ip

Образец договора с ИП на оказание услуг и правила оформления – https://ktovdele.ru/

Как ИП подписать договор сотрудничества с иностранной компанией?

Предпринимательская деятельность предполагает множество рисков, связанных с сотрудничеством с другими контрагентами.

Чтобы обезопасить себя и соблюсти все юридические аспекты, нужно документально фиксировать совместную работу с субъектами экономики путем заключения контракта.

Наша статья поможет разобраться, как правильно составить договор с ИП на оказание услуг (образец которого представлен ниже) и другие виды соглашений.

Структура договора с ИП

Контракт – это соглашение, наделенное юридической силой, заключающееся для фиксации предмета взаимоотношений контрагентов, начала, изменений и прекращения прав и обязанностей каждой из сторон, регулирующихся нормами законодательства.

Составить документ можно с помощью юриста или самостоятельно. Для того, чтобы контракт был признан действительным, необходимо соблюдать требования к его содержанию:

  • преамбула – раздел, содержащий название документа, дату и место заключения контракта, информацию, идентифицирующую предпринимателя и вторую сторону;
  • предмет договора – это основная часть, в ней отражаются четкие цели сторон, раскрывает сведения об объекте сделки;
  • отдельным разделом фиксируются права и обязательства контрагентов;
  • порядок и форма взаиморасчетов, стоимость услуг или товаров;
  • срок действия – в этом параграфе прописывается период времени, в течение которого стороны обязаны выполнять взятые на себя обязательства (оказание услуги, поставка товара, оплата полученных услуг или товаров);
  • дополнительные условия, раздел предназначенный для описания специальных, не обязательных обстоятельств;
  • ответственность сторон – в этом параграфе оговариваются штрафные взыскания, применяемые в случае не выполнения условий соглашения;
  • форс-мажорные обстоятельства – в этом пункте излагаются события непреодолимой силы, которые делают невозможным выполнения условий сделки, такие нарушения договоренности не подвергаются санкциям;
  • заключительные положения – здесь излагаются способы разрешения спорных ситуаций, возникающих между сторонами сделки в ходе выполнения обязательств по данному контракту;
  • реквизиты сторон – заключительный пункт, в котором указывают: наименование, юридические адреса, код ОГРН и ИНН, банковские реквизиты.

В тело договорного соглашения можно включить параграф «Внесение изменений или расторжение договора», где оговариваются условия, возникновение которых позволяет расторгнуть соглашение или внести существенные изменения в основную часть.

Что следует учесть при составлении документа

Большая часть предпринимателей, составляя контракт, указывают в разделе «Сумма и способ оплаты» – расчет наличными.

Этот незначительный момент может сильно усложнить оценку ущерба в случае возникновения спорной ситуации и обращении в судебные органы.

Во избежание таких казусов при урегулировании конфликтов, производите оплату по безналичному расчету, что и следует указать в теле соглашения.

При составлении соглашения между индивидуальными предпринимателями, исходя из цели сотрудничества, в обязательном порядке следует прописывать все нюансы дополнительных условий. Допустим, один ИП нанимает другого ИП для оказания услуг водителя на собственном авто, эту информацию нужно прописать в контракте, а также указать условия содержания и обслуживания транспортного средства.

Отдельное внимание следует обратить на сроки соглашения, особенно если это договор найма. Поскольку, если период действия не прописан, то такой документ считается бессрочным, то есть пожизненным.

Прежде, чем заверить документ своей подписью или печатью, изучите указанные сроки, способы оплаты и дополнительные условия.

Кто может заключать договор с индивидуальным предпринимателем?

В статье 421 ГК РФ закреплено право свободного выбора делового партнера. Индивидуальны предприниматель может совершать договорные сделки с:

  • физическими лицами;
  • юридическими лицами;
  • муниципальными организациями;
  • компаниями международного уровня;
  • государственными структурами.

Несмотря на то, что по факту ИП – это физическое лицо, он имеет полное право участвовать в сделках и нести за них ответственность на правах юридического лица.

Какие потребуются документы для заключения договора с ИП

Во избежание конфликтных ситуаций, прежде чем начинать сотрудничество с контрагентом, следует проверить, является ли он благонадежным. Для заключения контракта контрагент должен предоставить полный пакет необходимых документов. Если вы подписываете договор с ООО, тогда партнер должен предъявить такую документацию:

  • Устав организации;
  • свидетельство о государственной регистрации и постановке на налоговый учет;
  • выписку из Единого государственного реестра юрлиц;
  • протокол о назначении руководителя;
  • арендное соглашение или свидетельство на право собственности здание, в подтверждение того, что организация действительно находится по юридическому адресу;
  • если подписание соглашения производится не руководителем лично, тогда необходимо стребовать доверенность на сотрудника организации;
  • бухгалтерскую отчетность, подтверждающую, что компания не является банкротом (баланс за последний отчетный период или отчет о финансовых результатах).

Если в роли другой стороны выступает ИП, тогда необходимы:

  • свидетельство о взятии на учет в ИФНС;
  • свидетельство о госрегистрации предпринимателя;
  • выписка из ЕГРИП;
  • ксерокопия и оригинал гражданского паспорта бизнесмена;
  • договор аренды, документ на право собственности или выписка, подтверждающая законность нахождения предпринимателя по юридическому адресу и фактическому.

Если заключение контрактов возложено на поверенного, тогда нужно предоставить доверенность, оформленную согласно требованиям законодательства.

Почему важно заключать договор между ИП и ИП (образец)

Большинство индивидуальных предпринимателей игнорируют официальное оформление деловых отношений с физическими или юридическими лицами.

Одни ошибочно считают составление договора не обязательным, а другие не заключают соглашения намеренно – чтобы невозможно было отследить получение дохода. Оба случая являются нарушением законодательства, поскольку в ст.

161 ГК РФ, изложена обязанность участников хозяйственных отношений оформлять договоренности в письменной форме.

Договор между ип и ип образец

Подписание соглашения в первую очередь производится для вашей защиты и снижения рисков, связанных с ведением совместной деятельности. Ну и, конечно, если вы законопослушный гражданин, не стоит ждать проверок, влекущих за собой штрафные санкции со стороны государственных органов. Своевременно заключайте контракты, тогда сотрудничество будет выгодным и безопасным.

Дополнительное соглашение к договору на оказание услуг с ИП

В ходе реализации контракта, возникают ситуации, когда требуется внести изменения, касающиеся условий сделки или добавить новые условия, в этом случае контрагенты по обоюдному согласию оформляют Дополнительное соглашение. Оно составляется в случае:

  • необходимости продления срока действия основного договора;
  • внесения изменений в размер штрафных санкций;
  • введения условия о предоплате;
  • установления или отмены обязательного досудебного урегулирования конфликта.

Документ имеет форму и структуру схожую с основным договором. Чаще всего дополнительная документация составляется к долгосрочным контрактам.

Дополнительное соглашение

Несоблюдение условий контракта и его расторжение

Прекращение соблюдения или изменение условий договора в одностороннем порядке без видимых на то причин незаконно, и является административным нарушением.

Одностороннее расторжение возможно лишь в случае грубого нарушения условий договора или полного отказа контрагента от выполнения своих обязанностей.

Но многие коммерсанты не спешат аннулировать договоренности, а предпочитают разрешить вопрос посредством судебных инстанций.

Источник: https://ktovdele.ru/dogovor-s-ip-na-okazanie-uslug.html

Налоговые и правовые вопросы начинающих фрилансеров

Как ИП подписать договор сотрудничества с иностранной компанией?

Здравствуйте! Знаю, что у программистов много вопросов о налогообложении и праве. Решила написать о вопросах, возникающих у начинающего фрилансера. Начну с общих вопросов физических лиц, российских налоговых резидентов, которые пока не планируют регистрироваться в качестве ИП.

Есть вопросы, где я только обозначила проблему, чтобы обращали внимание. Например, про возможность удержания налогов иностранными компаниями. Кстати, вопрос относится ко всем, кто работает с иностранцами. Зачастую узнают об этом только после того, как удержат налог.

Ничего не пишу про физических лиц — нерезидентов, это отдельная большая тема. Вопросов ИП намного больше – выбор системы налогообложения, отчетность, валютный контроль, и так далее. А в ООО плюсом корпоративные вопросы. Пока не знаю, насколько востребована тема налогов и права, какая информация нужна, в каком формате.

Задавайте вопросы, пишите, что понятно, что непонятно. Что надо подробней. Какие темы интересуют. Если будет интересно, продолжу.

Можно ли работать без регистрации ИП?

Это первый вопрос для человека, который решил работать самостоятельно. Открывать ИП, как думают многие – это сложно и опасно, да и неизвестно как дело пойдет, а что-то платить надо в любом случае. Поэтому лучше сначала попробовать, а потом уже регистрировать ИП. Не буду сейчас обсуждать, что и как надо платить ИП.

Напишу о другом – как можно работать, не регистрируя ИП. Речь идёт не о трудовом договоре, а о гражданско-правовом, оказания услуг или подряда. В интернете много статей о переквалификации гражданско-правового договора в трудовой. Но ответственность за это понесет работодатель, а для физ.лица никаких негативных последствий не будет.

Ну если не считать, что больничный не оплатят, отпуск тоже, и в любой момент договор разорвут, но это, как правило, фрилансер и так знает. Но если много клиентов, и доход значительный, то лучше открыть ИП. Это более выгодно и с точки зрения налогообложения.

Немного про такое понятие, как незаконное предпринимательство.

В статье 2 ГК РФ есть определение предпринимательской деятельности – это «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг». Будут или нет привлекать при небольшом доходе и десятке клиентов, думаю, что нет.

Но практика постоянно меняется. Например, одно время была тенденция считать предпринимателями тех, кто сдает свою квартиру. Потом поменялась.

Скажу о последствиях, если признают незаконное предпринимательство. При получении небольшого дохода предусмотрена административная ответственность, штраф от 500 руб. до 2000 руб. (ст.14.1 КоАП РФ). Если доход более 2 250 000 руб., то уголовная ответственность (ст.171 УК РФ). Но дело не только в штрафе. Если признают деятельность предпринимательской, то налоги доначислят по общей системы налогообложения, т.е. НДФЛ + НДС. Однако даже в этой ситуации не всё так плохо. НДФЛ физическое лицо и так должно декларировать и уплачивать. А вот про НДС не все знают, что можно получить освобождение, в том числе «задним числом», если за три месяца доход менее 2 млн. руб. (п.5 ст.145 НК РФ). Это, кстати, актуально и для ИП или ООО, которых по каким-либо основаниям перевели на общую систему налогообложения. Поэтому на начальном этапе можно работать без регистрации в качестве ИП, но если доход увеличится и будет регулярным, то надо задуматься о регистрации ИП. С 2019 года планируют вводить новый налог для самозанятых лиц в четырёх регионах – Москва, Подмосковье, Калужская область, Татарстан. Но пока закон не принят, говорить рано.

Если договор с российским юридическим лицом или ИП

В этом случае никакие налоги самому платить не надо. НДФЛ должен удержать заказчик, ООО или ИП, неважно. Причем нельзя договориться, что физ.лицо будет сам платить налог. НДФЛ согласно ст.

226 НК РФ обязаны удержать и перечислить в бюджет, никаких других вариантов при работе с российскими ИП или юр.лицами нет. Кроме того, ООО или ИП надо будет заплатить страховые взносы.

Это 27,1% от начисленной суммы — 22% в Пенсионный фонд и 5,1% в Фонд медицинского страхования (взносы в ФСС платить не обязаны).

Если договор с физическим лицом

Вот в этом случае заказчик не является налоговым агентом, поэтому исполнителю, физическому лицу, надо платить НДФЛ самостоятельно. Ставка – 13% (для налоговых резидентов РФ).

Декларацию 3-НДФЛ надо будет подать до 30 апреля следующего года. То есть по доходам за 2018 год надо будет отчитаться до 30 апреля 2019 года. Больше никакие налоги платить физическому лицу-исполнителю не надо.

Он не является плательщиком страховых взносов за себя, не должен платить НДС.

Если договор с иностранной компанией

Заключать договор с иностранной компанией можно, и не только трудовой договор (labor agreement), но и договор оказания услуг. При этом не надо регистрироваться участником ВЭД, не надо проходить валютный контроль в том объеме, который предусмотрен для ИП. Инструкция ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И применяется только к предпринимателям.

Тем не менее, лучше предварительно обратиться в банк, описать ситуацию и уточнить, надо ли предоставлять документы, в какие сроки и т.д. Валютный контроль везде разный. Что касается российских налогов, то платить надо только НДФЛ, при этом декларировать и платить самостоятельно, иностранное лицо не является налоговым агентом.

Но подвох в том, что могут быть и налоги иностранного государства. Вот об этом обязательно надо узнать при обсуждении договора. Если ответ «нет», то внесите в договор, что налоги заказчик не удерживает. Если ответ хоть немного отличается от уверенного «нет», начинайте выяснять, сколько удержат, когда и какие документы будут.

Потому что может получиться так, что и там удержат, и тут заплатите. Если говорят, что налоги удержат, а потом «легко зачтёте», не верьте. Не легко и можете не зачесть. Для расширения кругозора и потери душевного равновесия почитайте ст.232 НК РФ. В каждом случае надо смотреть, вправе ли удержать и какие документы должны предоставить.

Хотя, как правило, у иностранных фрилансеров налоги не удерживают. Но лучше уточнить.

Зачем нужен договор?

Скажу немного о договоре. Многие полагают, что это обязательный документ, поэтому составляют что-то формальное и ненужное. То есть все существенные условия договора вроде есть – предмет, сроки. Но это не рабочий документ. Потому что если между сторонами полное взаимопонимание, то договор, по большому счету, и не важен.

Но как только возникает конфликтная ситуация, сразу смотрят договор. А в договоре ничего нет по этому поводу, и ТЗ формальное. И получается, месяц работали, потом два ругались. А то и два года судились. На самом деле договор это не бумажка, а прежде всего договоренность сторон.

Когда начинаете работать, не забывайте, что отношения с контрагентом могут испортиться и то, что подписали «на коленке», для бухгалтера заказчика, потом может обернуться серьёзными последствиями. Поэтому внимательно читайте и лучше выставить счет, особенно если сумма небольшая, чем жалеть, что подписали договор с кабальными условиями.

Конечно, можно считать, что виноваты клиенты. Но часто конфликты потому, что стороны плохо договорились.

Как договариваться?

Пытайтесь смоделировать все этапы работы, с самого начала и до конца. Например, заказали разработку сайта. О сумме договорились, о сроках тоже. Без информации от заказчика работу можете начать? Если нет, то срок привязывайте к предоставлению информации.

Вам всё равно, в каком виде будет эта информация? Если нет, то сразу говорите, какой формат нужен или о том, сколько будет стоить привести в нужный формат. Заказчик месяц думает, наконец-то информацию прислал. А Вы в отпуск с семьёй уехали. А сроки идут, и заказчик уже подгоняет – он-то информацию прислал. Когда смог, тогда и прислал. Ну и что, что через месяц.

А ему никто не говорил, что надо через три дня. Это значит, что надо сразу договариваться о сроках предоставления информации. А если эти сроки нарушены, то и сроки вашей работы изменятся. И так далее по каждому пункту. Передача информации, приемка работы, исправление недостатков. Суммы, сроки, ответственность. Если это серьёзный проект, то мелочей нет.

Но даже если это небольшая работа, подумайте, где могут быть подводные камни. Поверьте, я не предлагаю составлять договор на все случаи жизни фрилансеру, который только начинает работать. Это сложная и непростая работа, даже для юриста. Но продумать и написать по почте или в мессенджере вполне можно, своими словами.

А самое главное исполнение договора, поэтому советую потом отписываться – сделал то-то, вы приняли? Понятно, предусмотреть всё невозможно. Обязательно будет что-то непредусмотренное, и с опытом всё больше и больше будет накапливаться разных ситуаций и вариантов решения.

Лучше все спорные ситуации с самого начала для себя фиксировать, чтобы потом понять, где частный случай, а где повторяющаяся ситуация. А если будете когда-нибудь составлять типовой договор, то все эти случаи обсудить с юристом, и постараться включить системные ситуации в договор, чтобы снизить риск конфликтов.

Надо ли подписывать акты и ещё какие-то бумаги?

Подписывать не обязаны. Но это в ваших интересах. Если есть договор, то акт советую подписать, это подтверждает, что работа выполнена (услуга оказана). Если этапы, то по каждому этапу подписывайте.

Что будет, если акт не подписан?

Когда все довольны, то ничего не будет. А вот если заказчик недоволен или не заплатил, то: — Если был аванс, но акт не подписан, то заказчик может взыскать деньги. Доказывать, что работа выполнена, будете вы. Как? Сложно. Вот тогда и могут помочь сообщения в мессенджере, что вы всё сделали, и ответ заказчика, что принято. Суды принимают.

Это тоже не так просто, но лучше чем ничего.

  • Если заказчик не заплатил, но есть подписанный акт с указанием суммы, взыскать задолженность шансы есть. Если такого акта нет, то подтвердить факт выполнения работы и сумму будет очень сложно, почти нереально.
  • Если оплата по факту, и вы не хотите подписывать акт, или понимаете, что надо долго бегать за заказчиком, то в договоре можно указать, что оплата после выполнения работы и при отсутствии претензий. Тогда уже заказчик, если вдруг захочет взыскать деньги, будет доказывать, что заплатил он просто так, да и договор забыл прочитать.

На самом деле взыскание денег после выполнения работы вполне возможная ситуация. Особенно при перечислении на карту без договора, особенно если перечислила жена, друг, сосед, да просто кто угодно, кроме заказчика. Тот, кто перечислил, может потребовать возврата этих средств как неосновательное обогащение (ст.1102 ГК РФ).

И взыщет, если не докажете, что это была оплата за выполненную работу, причем кроме оплаты взыщет еще пени и судебные расходы. А перечисления такие часто в том случае, когда работа без документов, и возникает конфликтная ситуация. Соответственно с заказчика взыскать не сможете.

Поэтому если платил кто-то на карту, желательно, чтобы заказчик написал, хотя бы по почте или в мессенджере – такого-то числа был платеж от Ивана Ивановича И., сумму укажет и напишет что это от него, за выполнение работы. Повторюсь, подтверждение выполнения работы старайтесь оформлять. Не бумажными актами, то хотя бы в переписке.

Если подписали договор с российской компанией или СНГ, то, вероятнее всего, они сами будут заинтересованы, чтобы подписали акт. Не забудьте себе взять второй экземпляр. Иностранные компании если и подписывают акты, то только по просьбе. Но и судиться вряд ли будут.

Эпилог

Это небольшая часть вопросов, которые возникают на практике. Да, есть простые и для кого-то очевидные вопросы. Но эти элементарные вопросы не редкость. Да, это не все вопросы. Это даже не верхушка айсберга, а вид на айсберг издалека. Надеюсь, кому-то поможет.

Интересно будет узнать мнение о статье. Пишите.

Источник: https://habr.com/ru/post/427857/

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Как ИП подписать договор сотрудничества с иностранной компанией?

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125).

Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

  • Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
  • Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

  • Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
  • Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
  • Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
  • Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии. Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно ЗДЕСЬ.

Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора.

Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий.

 Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах.

 Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

  • Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
  • Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много.

Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо.

В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-zakonno-rabotat-bez-oformleniya-ip-ili-ooo-i-poluchat-doxod/

Юрист ответит
Добавить комментарий