Как оформить договор займа между физ лицами?

Договор займа. Что нужно знать, давая в долг

Как оформить договор займа между физ лицами?

Любой из нас хоть раз в жизни выступал в роли заемщика или займодавца, что называется, на бытовом уровне. Выручить сослуживца «до получки» или «перехватиться» самому – обычная жизненная ситуация. А раз так, то какими порядочными и добросовестными мы бы ни были, возвращать занятые деньги тяжело, так как берешь-то чужое и на время, а отдавать приходится свое и навсегда.

Конечно, выручая товарища ста рублями, абсурдно его тянуть в нотариальную контору, настаивая на документальном оформлении займа, однако порой приходится занимать значительно большие суммы, и в таком случае, что называется, дружба-дружбой, а табачок…

В соответствии со ст. 807 ГК РФ предметом договора займа могут быть деньги, а также вещи, определенные родовыми признаками. Согласно п. 2 ст. 317 ГК РФ допускается указание денежной суммы, эквивалентной сумме в иностранной валюте или в условных единицах. В этом случае сумма, подлежащая возврату, будет устанавливаться по курсу ЦБ РФ на день возврата долгового обязательства.

Что касается формы договора займа между физическими лицами, то по смыслу п. 1 ст. 808 ГК РФ, если сумма займа не превышает 10-кратный размер минимальной оплаты труда (сейчас 1 МРОТ для исчисления платежей по гражданско-правовым обязательствам – 100 рублей), такой договор может быть заключен в устной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

В случае, если вы передаете в долг денежную сумму либо вещи, стоимость которых превышает 1 000 руб., вам необходимо оформить отношения с заемщиком в письменной форме.

Договор займа между физическими лицами зачастую оформляется в виде расписки, собственноручно написанной должником, в которой указываются Ф. И. О.

, паспортные данные, адрес проживания сторон, дата получения должником денежных средств (либо вещей), непосредственно денежная сумма либо вещи, их количество, описание, стоимость (прописью), место передачи денег (либо вещей).

Кроме того, указывается срок предоставления займа, проценты за пользование денежными средствами, проценты за просрочку возврата суммы долга, если стороны об этом договорились, паспортные данные заемщика, его подпись с расшифровкой.

Нам представляется весьма сомнительным подобный способ оформления отношений займа. Законом не случайно предусмотрена специальная правовая конструкция для закрепления условий передачи в долг денежных средств и вещей – договор займа, распиской же целесообразно подтверждать лишь факт возврата заемных средств.

Нотариального оформления договора займа законодатель не требует. Однако стороны своим соглашением могут придать договору займа нотариальную форму. На наш взгляд, это весьма целесообразно, особенно если речь идет о сумме или количестве вещей, которое для сторон является значительным.

По общему правилу, если в договоре займа прямо не будет оговорено, что он является беспроцентным, то заимодавец вправе требовать уплаты процентов на сумму займа.

Проценты могут быть согласованы сторонами в договоре, однако отсутствие такого согласования не лишает займодавца, в случае просрочки возврата долга, права требовать уплаты процентов.

В этом случае их размер будет определятся исходя из существующей в месте его жительства ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка РФ на день возврата суммы долга.

Договор займа будет считаться беспроцентным в следующих случаях:

  • если в нем непосредственно прописано соответствующее условие;
  • если договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
  • если заемщику передаются не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками (ст. 809 ГК РФ).

В соответствии с ч. 1 ст. 810 ГК РФ в случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Если же в течение указанного срока должник не предпримет никаких действий, следует обратиться в мировой суд с заявлением о выдаче судебного приказа и взыскании с должника долга и процентов по нему.

Согласно ст. 395 ГК РФ за неисполнение денежного обязательства кредитор может требовать уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами, которые исчисляются с даты просрочки исполнения обязательства по их возврату. При этом кредитор не обязан доказывать факт причинения убытков, вызванных просрочкой исполнения обязательства должником.

Однако следует иметь в виду, что основанием для применения такой ответственности является сознательное уклонение должника от уплаты долга, т. е. наличие его вины. Необходимо учитывать еще одно обстоятельство: если в расписке в качестве ответственности за неисполнение обязательства (возврат долга) указана неустойка (пеня), то нормы ст.

 395 ГК РФ не применяются.

Оспорить договор займа, заключенный в требуемой законодателем форме, заемщик может лишь в случае, если докажет, что договор был заключен под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя должника с кредитором или при стечении тяжелых обстоятельств.

Необходимо отметить, что нотариальное оформление займа с высокой степенью вероятности страхует займодавца от возможности наступления вышеуказанных обстоятельств, так как нотариус до заключения соглашения проверяет отсутствие вышеуказанных обстоятельств, о чем делает соответствующие пометки в документе.

Практика показывает, что оспорить нотариальный договор займа крайне сложно, в отличие от заключенного в простой письменной форме.

Срок исковой давности ограничивается тремя годами с момента возникновения у кредитора права требования возврата долга, т. е. с даты возврата долга, указанной в договоре займа.

Истечение срока исковой давности не прекращает обязательства должника, однако по истечении этого срока кредитор не вправе обращаться за судебной защитой своих интересов в судебные органы, если, конечно, не докажет, что срок был пропущен по уважительной причине и подлежит восстановлению.

По обязательствам должник отвечает всем своим имуществом, за исключением имущества, на которое не может быть обращено взыскание. К такому имуществу в настоящее время относятся (ст. 446 ГПК РФ):

  • жилое помещение (его части), если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания местом;
  • земельные участки, на которых расположены объекты, указанные в абз. 2 настоящей части, а также земельные участки, использование которых не связано с осуществлением гражданином-должником предпринимательской деятельности;
  • предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;
  • имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых превышает 100 установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда;
  • племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, а также хозяйственные строения и сооружения, корма, необходимые для их содержания;
  • семена, необходимые для очередного посева;
  • продукты питания и деньги на общую сумму не менее 3-кратной установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника, лиц, находящихся на его иждивении, а в случае их нетрудоспособности – 6-кратной установленной величины прожиточного минимума на каждого из указанных лиц;
  • топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;
  • средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество;
  • призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник.

В первую очередь взыскание обращается на денежные средства должника в рублях либо иностранной валюте.

В случае отсутствия сведений о местонахождении должника или его имуществе возможно объявление розыска должника и принадлежащего ему имущества, но только в том случае, если кредитор согласен оплатить расходы по розыску и авансировать их. Данная сумма возвращается кредитору за счет должника по окончании исполнительного производства.

В заключение хочется посоветовать потенциальному займодавцу, в случае передачи в долг более-менее значимых для него сумм, помнить, что скупой платит дважды, и не экономить на уплате государственной пошлины за услуги нотариуса по оформлению договора займа.

Источник: http://soeka.ru/rus/analiticreviews/publicism/loancontract.html

Договор займа между физическими лицами

Как оформить договор займа между физ лицами?

Договор займа устанавливает правоотношения между физическими лицами. Часто он выполняется в виде обычной долговой расписки. Одновременно вы можете воспользоваться готовым шаблоном, предусматривающим условия предоставления и возврата займа, а также действие обстоятельств непреодолимой силы.

Что включает договор займа денежных средств?

В договоре указываются такие параметры, как сумма, отсутствие процентов за пользование средствами или их наличие, срок и условия возврата.

Также часто описывают цели займа (например, наличие указания «на семейные нужды» прямо указывает, что за возврат средств несёт ответственность не только заёмщик, но и его супруг или супруга). В ГК РФ (ст.

395) описываются и другие обстоятельства – место рассмотрения споров, сроки обращения за возвратом средств в судебном порядке, сроки давности по таким договорам (3 года), в течение которых можно обратиться за возвратом займа.

На сегодня не требуется:

  1. Оформления договора у нотариуса (не имеет особой силы при рассмотрении споров).
  2. Присутствие свидетелей при подписании договора займа денежных средств. 

Конкретный пример договора можно предложить только в случае, когда обе стороны определились со способом оформления передачи средств. Это может быть не только договор займа, но и расписка о получении денежных средств.

Обязательными разделами являются:

  1. Предмет договора.
  2. Условия займа.
  3. Обязанности сторон.

Примеры договоров различаются в зависимости от включения или невключения следующих разделов:

  • момент вступления в силу договора, его прекращения
  • форс-мажор
  • разрешение споров.

Если соответствующего раздела нет в договоре, в суде при рассмотрении спора будут руководствоваться ГК РФ (например, ст. 395, 809 и 810).

Скачать договор займа между физическими лицами

Прежде чем скачать договор займа, грамотные юристы предупреждают, что должны быть проверены все условия его оформления (разделы) и их соответствие условиям:

  • беспроцентного займа или процентного (указывается момент возврата процентов: в конце срока либо они включены в платежи в течение срока действия договора);
  • вида займа (целевой или нецелевой);
  • способа получения и возврата средств (наличные, безналичный расчёт, иное);
  • времени получения и возврата средств (частями, единой суммой, траншами); 
  • ответственности сторон, предоставления, возврата, оснований расторжения (каждое условие оговаривается сторонами либо регулируется по текущему законодательству); 
  • использования претензионного порядка досудебного урегулирования;
  • места рассмотрения претензий (по законодательству либо по договорённости сторон).

Совет Сравни.ру: Не тратьте время на оформление договора займа у нотариуса или со свидетелями. Подготовьте нужное количество экземпляров – по числу заинтересованных сторон: этого достаточно для официально рассмотрения документа в спорных случаях.

Образец договора займа

г. Москва __.__.20__ г.

Гражданин РФ ___________________ (Ф.И.О.)__.__.____ года рождения (дата рождения), паспортгражданина РФ __ __ ______ (серия номер паспорта) выдан __.__.

____ года (дата выдачи)____________________________________________________________________ (орган, выдавший паспорт)код подразделения ___-___, зарегистрирован по адресу: ___________________________________________,именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и гражданин РФ________________________________(Ф.И.О.), __.__.

____ года рождения (дата рождения), паспортгражданина РФ __ __ ______ (серия номер паспорта), выдан __.__.

____ (дата выдачи) года_____________________________________________________________________ (орган, выдавший паспорт),код подразделения ___-___, зарегистрирован по адресу: _______________________________________,именуемый в дальнейшем «За?мщик», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:1. Предмет Договора1.1.

Займодавец передаёт в собственность За?мщику денежные средства в размере _________________(суммацифрами) (______________(сумма прописью)) рублей, а За?мщик обязуется возвратить Займодавцу такую жесумму денежных средств (сумму займа).1.2. Срок займа – _____ месяцев (указывается срок займа) с момента выдачи суммы займа.1.3. За пользование Займом проценты не начисляются и не выплачиваются.2.

Условия предоставления Займа2.1. За?м предоставляется За?мщику на условиях срочности, возвратности.2.2. Обеспечение по настоящему Договору не предоставляется.3. Порядок погашения обязательств За?мщика3.1. Датой уплаты денежных средств, перечисленных За?мщиком в счёт погашения обязательств повозврату Займа, считается дата их передачи Займодавцу или зачисления на расчётный счёт Займодавца.3.2.

Исполнение обязательств по возврату Займа может осуществляется частями, при этом За?м долженбыть окончательно погашен в срок, указанный в п.1.2.3.3. За?мщик вправе на условиях данного Договора досрочно погасить За?м, полностью или частично,устно уведомив об этом Займодавца за один рабочий день до предполагаемой даты погашения.4. Обязанности За?мщика4.1.

За?мщик обязуется погасить За?м в сроки, установленные настоящим Договором.4.2. При изменении паспортных данных или реквизитов За?мщик обязан незамедлительно уведомитьЗаймодавца.5. Обязанности Займодавца5.1. Передать За?мщику денежные средства на условиях настоящего Договора.5.2. Принять исполнение Договора За?мщиком на условиях настоящего Договора.6. Ответственность6.1.

В случае задержки в возвращении всего Займа (его части) по вине За?мщика более чем на 5 рабочихдней Займодавец может, но не обязан, потребовать от За?мщика выплатить неустойку в размере 0,02(Ноль целых две сотых) процента от суммы несвоевременно возвращённой части Займа за каждый деньпросрочки в её возвращении, но не более 5 процентов от суммы Займа.6.2.

При этом начисление неустойки может быть произведено Займодавцем в любой момент послевозникновения просрочки исполнения обязательства. Займодавец самостоятельно определяет за какойпериод просрочки взыскивается неустойка.7. Вступление в силу и прекращение Договора7.1.

Настоящий Договор вступает в силу со дня фактической передачи суммы Займа и действует до полноговыполнения Сторонами всех принятых ими на себя обязательств по нему.7.2. Настоящий Договор прекращается:- по соглашению Сторон;- по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.28. Форс-мажор8.1.

Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств поДоговору, если оно явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных инепредотвратимых при данных условиях обстоятельств, находящихся вне разумного контроля Сторон,и если эти обстоятельства непосредственно повлияли на исполнение Договора, возникли после егозаключения и не зависят от воли Сторон.8.2. Срок исполнения обязательств по Договору соразмерно отодвигается на время, в течение которогодействуют обстоятельства непреодолимой силы, а также последствия, вызванные этимиобстоятельствами.8.3. Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по Договору, должнанезамедлительно известить другую Сторону о наступлении и (или) прекращении обстоятельств,препятствующих исполнению обязательств.8.4. Доказательства наличия обстоятельств непреодолимой силы, их продолжительности и влияния наисполнение Договора лежит на Стороне, не исполнившей или ненадлежащим образом исполнившейобязательства по Договору.8.5. Если обстоятельства непреодолимой силы или их последствия будут длиться более двух месяцев, тоСтороны договариваются о том, какие меры следует принять для выполнения условий Договора.9. Разрешение споров9.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшимсвоего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путём переговоров навзаимоприемлемой основе.9.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в порядке,установленном действующим законодательством.10. Заключительные положения10.1. Срок погашения Займа может быть продлён по взаимному соглашению Сторон.10.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны только в том случае, если онисовершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон.10.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, поодному экземпляру для каждой из сторон.10.4. Во всём остальном, не предусмотренном настоящим договором, Стороны будут руководствоваться

действующим законодательством РФ.

Адреса и банковские реквизиты сторонЗаймодавец:ФИО ______________________________________Паспорт гражданина РФ __ __ ______выдан __.__.____ г.

_________________________________________________________________________________________________________________________________Код подразделения ___-___Зарегистрирован по адресу:______________________________________________________________________________________За?мщик:ФИО ______________________________________Паспорт гражданина РФ __ __ ______выдан __.__.____ г._________________________________________________________________________________________________________________________________Код подразделения ___-___Зарегистрирован по адресу:______________________________________________________________________________________Подписи сторонЗаймодавец:________________ /_______________________ /(подпись) (Ф.И.О.)За?мщик:________________ /_______________________ /

(подпись) (Ф.И.О.)

Источник: https://www.sravni.ru/zaimy/info/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskimi-licami/

Налоги на договор займа между физическими лицами

Согласно законам РФ, любой полученный доход облагается НДФЛ. Рассчитывается он на основе величины прибыли, полученной от займа за предшествующий календарный год. Информация о реально полученных доходах указывается в справке 3-НДФЛ, которая затем предоставляется в налоговый орган.

В справке указывается полученная величина дохода за прошлый период. От уплаты налога заемщик освобождается на год, если за истекший период (календарный год) была выплачена только сумма долга, без процентов.

Налоговая база на доход составляет 13%. Налогом не облагается выплата беспроцентного займа. Условие о его предоставлении обязательно должно быть прописано в договоре. В противном случае заемщик обязан будет выплачивать проценты.

Договор займа между физическими лицами с процентами

Обезопасить сохранность денежных средств помогут проценты. Проценты необходимы прежде всего для защиты от ежегодного темпа инфляции деньг. Заемщик имеет право на установление процентов и их размера.

Кроме этого, проценты служат прекрасным инструментом урегулирования отношений двух сторон. Если заемщик задерживает ежемесячную выплату, заемщик начисляет поверх ежемесячных процентов проценты по неустойке. В случае их не выплаты или отказала от оплаты процентов по неустойке, заимодатель в праве требовать выплату через суд.

Таким образом, проценты защищают денежные средства от обесценивания и дисциплинируют заемщика, обязывая его ежемесячно осуществлять выплату долга.

Скачать договор займа с процентами

Заем между физическими лицами с залогом

Залог – одно из средств регулирования добропорядочных отношений между заимодателем и заемщиком. Чаще всего заимодатель «бегает» за заемщиком, требуя выплаты.

Повысить финансовую дисциплинарную ответственность заемщика помогает залог, предоставленный в виде движимого или недвижимого имущества.

Предметами залога выступают:

  • Незавершенное строительство;
  • Жилье (коттедж, квартира, загородный дом, дача и пр.);
  • Земельный участок;
  • Наземные, воздушные и водные транспортные средства;
  • Гараж;
  • Предметы антиквариата и др.

Документ обязательно регистрируется в ФРС. При отсутствии регистрации в органах ФРС, документ не будет иметь должной юридической силы.

Скачать договор займа с залогом

Ознакомиться с особенностями оформления договора займа с залогом недвижимости между физическими лицами можно по ссылке:

Договор займа между физическими лицами с поручителем

Договор займа с поручителей – еще один из действенных инструментов заимодателя в борьбе с невыплатой платежей. Суть его составления заключается в том, что гарантом ежемесячных выплат заемщиком выступает поручитель, берущий на себя финансовые обязательства в случае наступления определенных обстоятельств.

Ответственность поручителя указывается в документе. Она может быть полной или частичной, кроме этого, поручителей может быть несколько и ответственность между ними разделяется пропорционально.

Но не каждое лицо может быть выбрано в качестве поручителя. К поручителю выдвигаются следующие требования:

  • Стабильный доход;
  • Наличие постоянной регистрации по месту жительства;
  • Отсутствие судимости (в особенности за экономические преступления);
  • Отсутствие задолженностей по выплате кредитов, алиментов и налогов.

Конечно, не всегда все критерии к поручителю соблюдаются. Однако, обе стороны – заимодатель и заемщик — должны быть заинтересованы в соответствии поручителя этим параметрам. Ведь при форс-мажорных обстоятельств поручитель обязан выплатить долг вместо заемщика.

Скачать договор займа с поручителем

Заем между физическими лицами без процентов

Безпроцентный заем выдается достаточно редко. Ведь найдется мало людей, готовых нести финансовые убытки.

Однако, если заимодатель выдает в долг небольшую сумму денег, оформить документ будет правильным решением. Ведь договор займа между физическими лицами – это юридический документ, устанавливающий права и ответственность сторон.

При составлении документа обязательно прописывается, что выплата по долгу происходит без процентов. Обычно он выдается на незначительную сумму денег (5000-10000 руб.) и сроком на полгода.

Скачать договор беспоцентного займа

Налогообложение договора беспроцентного займа между физическими лицами

Безпроцентный заем не подлежит уплате налога, т. к., согласно условиям договора, заимодатель не извлекает прибыли от передачи денег в пользование. Однако, если в документе не указана привязка к процентной ставке рефинансирования, то заемщик обязан в указанном порядке выплатить налог на доход физических лиц.

Договор займа между физическими лицами — судебная практика

Условия финансовой сделки заключаются в письменной и устной форме. Заключенный в устной форме договор не будет иметь юридической силы и, как показывает практика, в случае невозврата денежных средств, доказать свои права в суде практически невозможно.

Договор займа – документ, имеющий, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ, юридическую силу. Он регулирует отношения заемщика и заимодателя.

При нарушении обязательств одной из сторон, вторая сторона имеет право подать иск в суд с целью отстаивания своих интересов. Претензия по невыплате долга подается в мировой или районный суд.

Образец договора займа организации с физическим лицом

Банковские кредиты в настоящее время из-за высоких процентов являются финансово невыгодными для физических лиц, поэтому они обращаются к своим работодателям.

Порой проценты и условия погашения долга перед работодателем — юридическим лицом куда более выгодны, чем перед финансовой организации. Договор всегда заключается в письменной форме и несет полную юридическую ответственность.

Скачать договор займа между юридическим и физическим лицом

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://classomsk.com/dogovornoe-pravo/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskimi-licami.html

Договор займа между физическими лицами: налоговые последствия

Как оформить договор займа между физ лицами?

Договор займа между физическими лицами: налоговые последствия

Получить деньги в долг можно не только в банке – достаточно обратиться за помощью к друзьям или знакомым, заключив договор займа между физ. лицами. Этот документ является гарантией возврата средств, в его составлении заинтересованы обе стороны.

Однако нужно понимать, что сделка, оформленная юридически грамотно, может повлечь за собой необходимость подготовки отчетности и уплаты налогов в отдельных случаях. Какие же налоговые последствия влечет за собой процентный и беспроцентный займ между физическими лицами?

Как правильно оформить соглашение на ссуду

В зависимости от размера получаемых в долг средств и иных нюансов сделки, необходимо подготавливать подтверждающие документы. Как правильно оформить займ денег между физическими лицами?

  1. Если сумма не превышает 10 тыс. руб., оформляется устный договор займа между физлицами – его будет достаточно при наличии расписки;
  2. Если сумма больше 10 тыс., оформляется простой письменный договор займа между физическими лицами и расписка;
  3. При оформлении договора с залогом нужно обязательно зарегистрировать его в ФРС, без этой процедуры сделка считается незаключенной, ее легко можно оспорить впоследствии;
  4. Сделки между гражданами РФ осуществляются только в рублях, поэтому заключить договор в валюте можно только с нерезидентом России. В противном случае грозит ответственность по ст.15.15 КоАП со штрафом до 100% от незаконной операции, а сделка может быть признана ничтожной.

В валютном договоре можно указать, что расчеты осуществляются в рублях в сумме, которая эквивалентна иностранным денежным знакам.

Как составить договор возмездного или безвозмездного займа между физическими лицами? Для правильного оформления, особенно когда речь идет о крупной сумме, стоит обратиться к финансовому юристу, чтобы избежать подводных камней и возможного оспаривания в дальнейшем.

Как оформляется договор

Безусловно, друзьям и родственникам можно давать деньги в долг на доверии, но при таком подходе Заимодавец всегда рискует: средства могут вернуть с опозданием или вовсе отказать в этом.

Займ от частного лица под расписку позволяет избежать разногласий, а при несоблюдении условий – обратиться в суд и взыскать деньги в принудительном порядке. Типовая форма договора не установлена законодательством, а возникающие правоотношения регулируются Гражданским Кодексом.

Чтобы взять займ у частного лица, нужно подготовить документ, где указаны:

  • данные о сторонах сделки, нужно указать ФИО, адрес регистрации, проживания, серию, номер паспорта;
  • предмет сделки – сумма цифрами и прописью, обязательно указываются денежные единицы (в рублях или в валюте);
  • платность или бесплатность – если размер процентов не указан, он определяется, исходя из ставки рефинансирования, получение беспроцентного займа от физического лица должно быть прямо указано в условиях договора;
  • особенности выдачи денег в долг от частных лиц под расписку – способ (наличными или на карту), график платежей, наличие обеспечения (например, ссуда под залог недвижимости или автомобиля);
  • срок возврата денег, если он отсутствует – в течение месяца с момента, когда Заимодавец выставил такое требование;
  • санкции и ответственность, если лицо не вернуло беспроцентный займ, условия разрешения споров.

Дополнительно составляется расписка о займе денег между физическими лицами – она подтверждает факт получения средств и остается у Заимодавца.

Максимальная сумма беспроцентного займа между физическими лицами не ограничена – оформить сделку можно на сумму и в 1 тыс., и в 1 млн. рублей. Нотариальный договор в этих случаях не требуется, может составлять по желанию сторон.

Может ли физическое лицо выдавать займы на постоянной основе?

Некоторые люди, имеющий в распоряжении достаточный размер средств, могут зарабатывать, выдавая займы физическим лицам. Но если предоставление денег в долг родственникам, друзьям и знакомым никак не ограничено по закону, то частные займы и кредиты посторонним лицам выдаются только предпринимателями.

Сколько займов может выдать физическое лицо? Их количество не ограничено, но если ФНС сможет определить систематичность их выдачи, грозит начисление штрафа за незаконное ведение предпринимательской деятельности.

Таким образом, обязанность по уплате налогов с займов под проценты от частных лиц регулируется НК РФ. По беспроцентным договорам, когда получена материальная выгода, тоже приходится уплачивать НДФЛ. В остальных же ситуациях физ. лица избавлены от обязанности не только платить налоги, но и сдавать в ФНС отчетность.

Налоговые последствия при заключении договора займа

[ads-pc-3] [ads-mob-3]Когда осуществлен перевод долга по договору займа, налоговые последствия наступают не во всех случаях. Если деньги получены на безвозмездной основе, ничего платить не придется – налогообложение беспроцентного займа не предусмотрено. Необходимость уплаты НДФЛ возникает, если:
  1. Составлен договор процентного займа – налогообложения избежать не удастся, придется платить 13% с дохода. Например, Иванов предоставил Петрову сумму в размере 100 тыс. руб. на год, через 12 месяцев Петров вернул с процентами 120 тыс. руб. Иванов получил прибыль – 20 тыс., должен уплатить в ФНС 2 600 руб.;
  2. При нарушении условий сделки, когда применяются штрафы и пени, хотя сам кредит является беспроцентным. К примеру, Иванов предоставил Петрову 100 тыс. руб. без процентов, но через год деньги не были возвращены, а через суд удалось взыскать не только ссуду, но и пени со штрафами на сумму 130 тыс. Тогда Иванов должен уплатить в бюджет 3 900 руб.;
  3. Облагается ли займ налогом, если долг будет прощен? Такая ситуация часто возникает между родственниками или хорошими друзьями при небольшом размере ссуды. Является ли займ доходом физического лица? Да, в этом случае заемщик фактически получает деньги в дар, обязан уплатить налог. Например, Иванов предоставил Петрову средства по договору – 100 тыс. руб. Петров вернул 50 тыс., остальная сумма была прощена, поэтому заемщик уплачивает 50 тыс.*13% = 6,5 тыс. руб.

Таким образом, проценты по займу от физического лица всегда облагаются НДФЛ, а уплачивать налоги нужно в том случае, если одна из сторон сделки получила материальную выгоду.

Нужно ли подавать декларацию для отражения полученного займа

Случаи, когда требуется подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, указаны в ст. 228-229 НК РФ. Платить НДФЛ с мат. выгоды по беспроцентному займу не нужно, как и не нужно сдавать отчетность. Декларация требуется если:

  • начислены проценты;
  • заемщик уплатил пени и штрафы за просрочку долга;
  • ссуда была прощена;
  • если кредит получен от физического лица – предпринимателя, Заимодавец подает декларацию и платит НДФЛ с процентов. А заемщик уплачивает налог по беспроцентному кредиту, так как он экономит на процентах, которые могли бы быть начислены при оформлении стандартной ссуды.

Отражать получение денежного займа от частных лиц в отчетности нужно только в том случае, если была получена прибыль. Документы сдаются в ФНС до 30 апреля следующего за отчетным периодом года.

Налогообложение займа от индивидуального предпринимателя и подача 6-НДФЛ

Индивидуальные предприниматели также являются физическими лицами и могут получать деньги в рассрочку у частных лиц либо, напротив, предоставлять финансовую помощь – своим работникам или третьим сторонам. Если заемщиком является ИП, подается 6-НДФЛ для уплаты налога на материальную выгоду по беспроцентному займу. Займ без НДФЛ можно получить:

  • от физического лица;
  • от другого ИП, если деньги потрачены на ведение основной деятельности на режиме ЕНВД.

Не стоит забывать и о максимальной сумме, которую можно предоставить наличными – 100 тыс. руб., по безналичной форме – 600 тыс. руб., что избавит от вопросов со стороны работников банка. Возврат займа наличными осуществляется без ограничений, если отсутствует лимит наличных расчетов.

В 6-НДФЛ отражаются и проценты по займам, при этом налог считается по формуле: НДФЛ = сумма ссуды * 2/3 ставки рефинансирования / 365 дней * срок действия договора * 35%. Делается это в строках 020, 040, 080. Удерживать же НДФЛ с заемщика ИП не может, это сделает ФНС самостоятельно.

Если не подать отчетность, можно столкнуться с такой ситуацией, когда налоговая самостоятельно прислала налог на заем по итогам камеральной проверки. За просрочку уплаты ИП грозит начисление пени.

Что делать, если заемщик не вернул деньги

Правильное оформление займа между физическими лицами позволяет в случае нарушения условий обратиться в суд, где взысканию подлежит:

  • полная сумма ссуды;
  • неустойка по договору;
  • пени за пользование чужими денежными средствами;
  • компенсация причиненного вреда и упущенной выгоды.

Чтобы исключить невозврат денег, стороны могут прибегнуть к страхованию, обратившись в специализированные компании. Тогда при наступлении страхового случая деньги переводятся не от физ. лица физ. лицу, а от страховщиков.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/dogovor-zajma-mezhdu-fiz-litsami/

Договор займа между физическими лицами. Образец и бланк 2019 года

Как оформить договор займа между физ лицами?
Все договоры, касающиеся вопросов заимствования денежных средств, являются, в той или иной степени, производными от договора кредитования. В свою очередь договоры займа дифференцируются в зависимости от их условий и могут быть как процентными, так и беспроцентными.

По субъектному составу заемные контракты делятся на договоры займа между физическими лицами, между юридическими лицами, и на смешанные. Для предотвращения возможных разногласий между сторонами договора важно юридически грамотно оформить договор займа и четко обговорить все условия возврата.

Файлы в .

DOC:Бланк договора займа между физическими лицамиОбразец договора займа между физическими лицами

Учимся правильно одалживать деньги

Правила в юриспруденции всегда основываются на наиболее часто встречающихся спорных правоотношениях, то есть всегда основаны на практике. И если в Гражданском Кодексе имеются нотификации, определяющие суммы займов и условия оформления договоров, то лучше им следовать.

Разумеется, можно и игнорировать законные требования и рекомендации юристов, но при этом нужно помнить о статистических закономерностях. Возможно, человек, которому вы доверяете, вернет долг без проблем. Но если не вернет, вам придется сожалеть о несоблюдении буквы закона.

Собираясь одолжить некую сумму, следует помнить несколько простых правил:

  • Если вы одалживаете физическому лицу сумму, превышающую 1000 рублей, рекомендуем оформлять эти действия договором в простой письменной форме. «Простая» в данном случае не будет синонимом слова «несложная». Простая письменная форма – это та форма, которая не требует обязательного нотариального удостоверения.
  • Факт передачи денег может быть зафиксирован также распиской произвольной формы. Причем, желательно, чтобы заемщик расписку написал от руки. В дальнейшем, если он откажется возвращать деньги, вы сможете провести почерковедческую экспертизу, для которой одной его подписи может и не хватить. На основании указанной экспертизы вы в суде сможете доказать факт займа денег. Обязательно сравните подпись заемщика с образцом в паспорте, особенно если расписка представляется в печатном виде.
  • Если вы имеете на руках расписку заемщика, то этого достаточно для признания условий договора займа.

Что пишем в договоре

Все существующие в мире договоры имеют примерно одинаковую структуру, то есть, какой бы договор вы не взяли, в нем будут содержаться параграфы и пункты, права и обязанности, описание предмета договора и перечисление его участников.

Более того, не существует двух одинаковых договоров, поскольку каждый – это отражение неких реальных и индивидуальных правоотношений.

Наиболее удобно скачать шаблон договора на сайте и просто индивидуализировать его, подогнав под собственные обстоятельства.

Подгонять эти собственные обстоятельства нужно под следующие обязательные правила составления договора займа между физическими лицами:

  1. Без указания размера занимаемой суммы договор не будет считаться заключенным.
  2. На основании Федерального Закона «О валютном контроле и валютном регулировании» от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ (ч.1,ст.9) взаиморасчеты между российскими гражданами должны производиться только в рублях. Вы можете быть подвергнуты штрафу за использование иностранной валюты при расчетах с заемщиком или заимодавцем. Штрафы согласно Кодекса административных правонарушений РФ (ч.1,ст.15.250 довольно солидные: до 100% от суммы валютных операций.
  3. Не будет являться нарушением указание в договоре суммы займа в валюте, однако она должна быть привязана к рублю. Для этого вы можете в договоре зафиксировать курс валюты на момент передачи денег. Фактические взаиморасчеты между сторонами договора должны производиться в рублях.
  4. Если ваш заемщик берет у вас и возвращает одну и ту же сумму, указанную в договоре, то такой заём считается беспроцентным и это должно быть отражено в договоре. Если этот момент не зафиксирован, то проценты по долгу будут начисляться на основании ставки рефинансирования Банка России в день возврата заемщиком всего или части долга. Это не относится к займам на сумму меньше 5 тысяч рублей, они считаются беспроцентными, если иное не оговорено в договоре. Вам следует учесть, что с прибыли от процентов вы должны будете заплатить налог на добавленную стоимость в размере 13%.

Сроки

По желанию сторон договор может быть срочным, то есть заключенным на определенный срок, или бессрочным. Рассмотрим порядок возврата долга в обоих случаях:

  • По срочным договорам долг должен быть возвращен в срок, указанный в договоре. По бессрочным договорам заимодавец сообщает заемщику о своем требовании вернуть долг, а последний в течение 30 дней с этого момента обязан вернуть его.
  • По беспроцентным займам заемщик может вернуть вам долг досрочно, предварительно не уведомляя вас об этом.
  • Для срочных процентных договоров о досрочном возвращении долга заемщик обязан вас предупредить за месяц до таких действий.
  • Обязательно зафиксируйте письменно факт возврата долга.
  • Если долг возвращается на банковский счет, то в платежке необходимо указать номер договора займа и тип платежа, то есть «возврат займа».

Обязательства и права участников

Как и в любом договоре, права и обязанности участников договора займа являются взаимосвязанными. То есть из прав одной стороны проистекают обязанности другой стороны, и наоборот.

Как правило, в договорах займа прописываются следующие облигационные условия:

  1. За задержку возврата долга заемщик может быть обязан выплатить пеню в размере ключевой ставки рефинансирования Банка России. В договоре могут быть указаны и другие виды ответственности и санкции за несвоевременный возврат долга.
  2. В случае возврата долга частями при нарушении графика выплат заимодавец может потребовать досрочно погасить всю сумму долга, включая проценты по займу.
  3. Соответственно несоблюдение должником обязанностей по возврату долга влечет за собой право займодавца обратиться в суд. Следует помнить, что срок исковой давности по делам подобного рода составляет 3 года.

Помните, что правильно оформленный договор способен уберечь вас от множества рисков. Например:

  • пропуск пункта договора, касающегося беспроцентного характера займа, может стать основанием для взыскания с должника процентов по договору, хотя соглашение с займодавцем этого совсем не подразумевало.
  • игнорирование совета о важности собственноручно написанной расписки может привести к тому, что проведение почерковедческой экспертизы станет невозможным.

Источник: https://zakonius.ru/obrazec/dogovor-zajma-mezhdu-fizlitsami

Юрист ответит
Добавить комментарий