Не возврат от заемщика денежных средств по паспорту сделки на территорию РФ

Справочная информация по документу Паспорт сделки Ф. 2

Не возврат от заемщика денежных средств по паспорту сделки на территорию РФ

В пункте 1.

1 указывается полное или сокращенное фирменное наименованиеюридического лица (для коммерческих организаций), наименование юридического лица(для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии)физического лица – индивидуального предпринимателя, физического лица,занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке

частной практикой.

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых
сокращений.

Если валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитномудоговору), осуществляются филиалом юридического лица, в пункте 1.1 посленаименования юридического лица указывается через запятую наименование этого

филиала.

В пункте 1.2 указывается адрес места нахождения юридического лица – резиденталибо адрес места жительства в Российской Федерации физического лица –индивидуального предпринимателя или физического лица, занимающегося в

установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

В случае если адрес резидента не содержит части реквизитов, указанных в пункте
1.2, соответствующие графы не заполняются

В пункте 1.3 указывается основной государственный регистрационный номер,присвоенный резиденту органом, уполномоченным в соответствии с законодательством

Российской Федерации осуществлять государственную регистрацию

В пункте 1.5 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее –ИНН) и для юридических лиц – код причины постановки на учет (далее –КПП) всоответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (для филиалаюридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту

его нахождения)

Раздел 2. Реквизиты нерезидента (нерезидентов)

В графе 1 указывается наименование нерезидента, являющегося стороной по
контракту.

В графах 2 и 3 в соответствии с ОКСМ для юридического лица – нерезидентауказываются соответственно наименование и цифровой код страны его места нахождения,для физического лица – нерезидента наименование и цифровой код страны его места

жительства.

Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных структурныхподразделений юридического лица – нерезидента, находящихся на территорииРоссийской Федерации, указывается, цифровой код страны места нахожденияюридического лица – нерезидента. Если страна места нахождения юридического лица –

нерезидента неизвестна, в графе 3 указывается код “997”.

Для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и
постоянных представительств в Российской Федерации в графе 3 указывается код “998”.

Если страна места нахождения нерезидента не указана в контракте, в графе 3 дляфизических лиц-нерезидентов указывается код “999”, для юридических лиц-нерезидентовуказываются название и код страны их места нахождения на основании предоставленной

в письменной форме резидентом информации.

В случаях указания в графе 3 кодов “997», “998» или “999» графа 2 не заполняется.

Если стороной по контракту является несколько нерезидентов, в разделе 2
указываются данные о каждом из них.

Подраздел 3.1. Общие сведения о кредитном договоре

В графе 1 указывается номер кредитного договора. При отсутствии номера
кредитного договора в графе 1 проставляется символ “БН”.

В графе 2 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается наиболее поздняя по сроку одна изследующих дат – дата подписания кредитного договора или дата вступления его в силу

либо в случае отсутствия этих дат – дата его составления.

В графах 3 и 4 указываются соответственно наименование и цифровой код валюты
кредитного договора в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют.

В графе 5 в единицах валюты кредитного договора, приведенной в графе 4,указывается общая сумма обязательства, предусмотренная кредитным договором, покоторому оформлен ПС.

В случае, если кредитным договором сумма обязательстваустановлена в нескольких валютах и не определена общая сумма обязательства в одной извалют, то в графах 3 и 4 резидент указывает сведения о любой из валют, предусмотренных контрактом (кредитным договором), а в графе 5 – общую сумму обязательства покредитному договору, пересчитанную в указанную валюту по курсу иностранных валютпо отношению к рублю, на дату, приведенную в графе 2. В случае отсутствия в кредитном договоре информации для заполнения графы 5 при

оформлении ПС в графе 5 указывается символ “БС”

.

В графе 6 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата завершения исполнения всехобязательств по кредитному договору, в том числе рассчитанная резидентомсамостоятельно исходя из условий кредитного договора, и (или) в соответствии с

обычаями делового оборота.

В графе 7 в единицах валюты кредитного договора указывается сумма денежныхсредств, подлежащая в соответствии с условиями кредитного договора зачислению на

счета в банке-нерезиденте. В иных случаях графа 7 не заполняется.

В графе 8 в единицах валюты кредитного договора указывается сумма валютнойвыручки, подлежащая в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 19 Федерального закона”О валютном регулировании и валютном контроле” зачислению на счета в банках-

нерезидентах.В иных случаях графа 8 не заполняется.

В графе 9 указывается один из кодов срока привлечения (предоставления) денежных
средств в виде кредита (займа) исходя из условий договора:

Код срокаСрок привлечения (предоставления)
0до 30 дней
1от 31 до 90 дней
2от 91 до 180 дней
3от 181 дня до 1 года
4от 1 года до 3 лет
6до востребования
7от 3 лет до 5 лет
8от 5 лет до 10 лет
9свыше 10 лет

Подраздел 3.2. Сведения о сумме и сроках привлечения (предоставления) траншей по
кредитному договору

Сведения о сумме и сроках привлечения (предоставления) траншей по кредитномудоговору заполняется, если в соответствии с условиями кредитного договора денежныесредства привлекаются (предоставляются) траншами.

В графах 1 и 2 указывается наименование и цифровой код валюты кредитногодоговора в соответствии с ОКВ. В графе 3 в валюте кредитного договора указывается сумма транша.

В графе 4 указывается код срока привлечения (предоставления) транша в соответствии с таблицей, используемой при заполнении графы 9 подраздела 3.1:

Код срокаСрок привлечения (предоставления)
0до 30 дней
1от 31 до 90 дней
2от 91 до 180 дней
3от 181 дня до 1 года
4от 1 года до 3 лет
6до востребования
7от 3 лет до 5 лет
8от 5 лет до 10 лет
9свыше 10 лет

В графе 5 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается ожидаемая дата поступления транша.
В иных случаях подраздел 3.2 не заполняется.

Раздел 6. Сведения о ранее оформленном паспорте сделки по кредитному договору

В разделе 6 указывается номер ПС, ранее оформленного по этому кредитному
договору в следующих случаях:

  1. В соответствии с п.12.2.

    Инструкции, то есть в случае передачи резидентом своихправ по кредитному договору, по которому оформлен ПС (далее – первый резидент),путем уступки требования другому лицу-резиденту (в том числе в случае перехода прав кдругому лицу – резиденту на основании закона или судебного акта) (далее – второйрезидент) или в случае перевода первым резидентом долга по кредитному договору, покоторому оформлен ПС, на другое лицо – резидента (далее – второй резидент), при

    оформлении ПС вторым резидентом.

  2. В случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у
    уполномоченного банка.

Раздел 8. Специальные сведения о кредитном договоре

В пункте 8.1 указывается информация о предусмотренных кредитным договором процентных платежах.

В графе 1 в процентах годовых указывается фиксированная процентная ставка, размер которой установлен кредитным договором.

В графе 2 в случае если размер процентной ставки установлен кредитным договоромна основе ставки “ЛИБОР”, указывается одно из следующих условных обозначений

(кодов) установленной процентной ставки:

  • Л01ХХХ – месячная ставка ЛИБОР,
  • Л03ХХХ – 3-месячная ставка ЛИБОР,
  • Л06ХХХ – 6-месячная ставка ЛИБОР,
  • Л12ХХХ – 12-месячная ставка ЛИБОР,

где “ХХХ» – буквенный код иностранной валюты, указанной в графах 3 и 4 раздела

3 ПС,в соответствии с ОКВ.

В графе 3 в случае если условиями кредитного договора установлены процентныеплатежи, отличные от предусмотренных для отражения в графах 1 и 2, указываются

другие методы определения процентной ставки.

В графе 4 указывается информация (при ее наличии в кредитном договоре) опроцентных надбавках, поправочных коэффициентах и иных дополнительных платежах к

базовой процентной ставке, указанной в графах 1 – 3.

В пункте 8.2 указывается информация об иных платежах, если они предусмотреныкредитным договором, например, о платежах, связанных с уплатой комиссий, штрафов,

сборов и расходов по кредитному договору

В пункте 8.3 указывается информация о сумме задолженности по основному долгупо кредитному договору, возникшей на дату, предшествующую дате оформления ПС(далее – сумма начальной задолженности).

При переоформлении ПС, в том числе в связи сизменением валюты кредитного договора, код валюты кредитного договора, ранееуказанный в графе 1 пункта 8.

3, не меняется, сумма начальной задолженности остается

неизменной и в новую валюту кредитного договора не пересчитывается.

В пункте 8.3 указывается информация о сумме задолженности по основному долгупо кредитному договору, возникшей на дату, предшествующую дате оформления ПС(далее – сумма начальной задолженности).

При переоформлении ПС, в том числе в связи сизменением валюты кредитного договора, код валюты кредитного договора, ранееуказанный в графе 1 пункта 8.

3, не меняется, сумма начальной задолженности остается

неизменной и в новую валюту кредитного договора не пересчитывается.

В пункте 8.3 указывается информация о сумме задолженности по основному долгупо кредитному договору, возникшей на дату, предшествующую дате оформления ПС(далее – сумма начальной задолженности).

При переоформлении ПС, в том числе в связи сизменением валюты кредитного договора, код валюты кредитного договора, ранееуказанный в графе 1 пункта 8.

3, не меняется, сумма начальной задолженности остается

неизменной и в новую валюту кредитного договора не пересчитывается.

Пункт 9.5. Информация о привлечении резидентом кредита (займа),
предоставленного нерезидентами на синдицированной (консорциональной) основе

Пункт 9.5 заполняется только по кредитному договору, предусматривающемупривлечение кредита (займа) резидентом от нерезидентов на синдицированной иликонсорциональной основе. Количество строк пункта 9.5 должно соответствовать

количеству кредиторов. В иных случаях пункт 9.5 не заполняется.

В графах 2 и 3 указываются соответственно наименование и цифровой код страны
места нахождения нерезидента-кредитора (заимодавца) в соответствии с ОКСМ.

В графе 4 указывается сумма средств в единицах валюты кредитного договора,
предоставляемых нерезидентом-кредитором (заимодавцем), указанным в графе 2.

В графе 5 указывается в случае отсутствия в кредитном договоре информации длязаполнения графы 4 предусмотренная кредитным договором доля участия (в процентах) вобщей сумме предоставленного кредита (займа) нерезидента-кредитора, наименование

которого приведено в графе 2.

Источник: https://online.payment.ru/passportF2_help_new.html

Репатриация по договорам займа с нерезидентами | Аккаунтор

Не возврат от заемщика денежных средств по паспорту сделки на территорию РФ

Ирина Крапивко, юрист в Аккаунтор

С 14 апреля 2018 года был ужесточён валютный контроль при выдаче займов нерезидентам.

Что такое репатриация займов?

Чтобы препятствовать оттоку капитала, государство стимулирует предпринимателей на размещение своей выручки на счетах в российских банках. Для этого было введено правило: российские компании-резиденты, выдающие займы нерезидентам теперь обязаны обеспечивать репатриацию иностранной и российской валюты.

Репатриация – это возврат в Россию от контрагента-нерезидента денег, которые он получил в виде займа от российской компании.

Например, если российская фирма предоставляет денежный заем московскому представительству иностранной фирмы, то у неё возникает обязанность обеспечить возврат данных денежных средств, которые фирма предоставила нерезиденту.

Кто такие нерезиденты?

К нерезидентам относятся четыре категории лиц:

  1. Иностранцы, лица без гражданства и также лица, имеющие вид на жительство, которые не проживают на территории России.
  2. Иностранные компании и организации, которые не находятся на территории России, а также их подразделения в России.
  3. Дипломатические представительства.
  4. Межгосударственные и межправительственные организации, а также их филиалы и представительства в России.

Процедура репатриации денежных средств по договорам займа

Если российская компания выдала заем нерезиденту, она должна:

  1. Обеспечить репатриацию, то есть возврат заемных средств на свои банковские счета, в сроки, предусмотренные в договоре займа. Это можно сделать несколькими способами:
  • путём заключения компанией договора независимой гарантии (например, банковской), по которому гарант (банк) примет на себя обязательства уплатить данные денежные средства в счёт выполнения репатриации;
  • путём заключения договора поручения, по которому поручитель будет отвечать за исполнение нерезидентом-заемщиком обязательств по возврату займа;
  • путём включения в договор займа с нерезидентом положения о неустойке – денежной сумме, которую нерезидент будет обязан уплатить компании в случае невозврата займа в оговоренный договором займа срок. Если резиденту пришлось уплатить административный штраф, вызванный необеспечением репатриации по данному договору займа из-за просрочки возврата денег нерезидентом, то сверх неустойки будет требоваться возмещение убытков от оплаты штрафа в той части, которую не покроет сумма неустойки;
  • путём заключения договора залога с нерезидентом, по которому компания будет иметь право удовлетворения из стоимости данного заложенного имущества нерезидента в случае невозврата последним займа в оговоренный срок;
  • путём страхования денежных средств по договору займа на случай невозврата нерезидентом суммы займа по договору. 
  1. Оповестить уполномоченный банк о том, когда ожидается возврат денег по договору займа от нерезидента;
  2. При превышении суммы займа в три миллиона российских рублей поставить договор на учёт в уполномоченном российском банке и проводить расчеты по договору только через свои счета в этом банке.

Этим требованиям должны соответствовать договоры займа, заключенные с 14 апреля 2018 года. Кроме того, под новые требования попадают договоры, заключенные ранее, но измененные по существенным пунктам после 14.04.2018.

Когда можно не выполнять требования о репатриации

Случаи, которые не подпадают под требования о репатриации иностранной валюты или рублей:

  • Договор займа, заключенный до 14 апреля 2018 года, если после этой даты его существенные условия не менялись;
  • Если заем выдаётся для финансирования геологического изучения, разведки или добычи полезных ископаемых, возврат денег зависит от факта и объёма добычи или размера выручки от реализации этих полезных ископаемых. Если вложенные средства больше, чем стоимость найденных или добытых полезных ископаемых, то репатриация не требуется;
  • Может быть ситуация, когда резидент выдал заем нерезиденту, а позже получилось так, что компания-нерезидент выдаёт встречный заем. Чтобы не нужно было делать репатриацию по первому займу, нерезидент, предоставляя аналогичный заем резиденту – встречный договор займа, должен зачислить денежные средства на счёт резидента в российском банке;
  • Существует список юридических лиц, предоставляющих государственную поддержку инновационной деятельности, утверждённый Правительством РФ, в который входят: Акционерное общество “РОСНАНО” в г. Москве и Фонд инфраструктурных и образовательных программ в г. Москве. Если одна из этих организаций выдала заем нерезиденту, и произошёл невозврат денежных средств в сумме вклада займодавца в уставный капитал, ценные бумаги, приобретения долга нерезидента или если нерезидент обанкротился, займодатель может не применять процедуру репатриации.

Когда требование о репатриации считается выполненным?

Требование о репатриации будет считаться выполненным в двух случаях:

  1. Если денежные средства по займу получены в срок и лежат на российском банковском счету.
  2. Если нерезидент не выполнил требования по займу, но средства были застрахованы на случай неисполнения нерезидентом обязательств, и компания получила страховую выплату.

Агенты валютного контроля могут запрашивать данные договоры страхования и документы, подтверждающие совершение операций и расчетов в целях осуществления валютного контроля.

Чем грозит невыполнение требований о репатриации?

Правоотношения с нерезидентами являются сложной конструкцией по различным причинам, начиная с процесса защиты своих прав по отношениям, осложнённым иностранным элементом, и заканчивая убытками при изменении валютного курса.

За обход требований валютного законодательства предписываются следующие штрафы:

  • от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции на индивидуальных предпринимателей и юридических лиц
  • от 20 000 до 30 000 рублей для должностных лиц будут.

При просрочке выполнения репатриации индивидуальные предприниматели и юридические лица обязаны заплатить штраф равный:

  • 1/150 ключевой ставки Центрального банка России от зачисленной просроченной суммы за каждый день просрочки
  • от 75% до 100% от размера суммы, не зачисленной на счет по требуемой репатриации.

На должностных лиц будет налагаться штраф в размере от 20 000 до 30 000 рублей. Они также в случае любого повторного нарушения требований валютного законодательства подвергнутся дисквалификации на срок от 6 месяцев до 3 лет. При этом срока давности для совершенного первичного нарушения не предусматривается.

Стоит отметить, что при просрочке репатриации займодавца нельзя считать виновным, если он имел возможность и предпринял все необходимые и достаточные от него меры для совершения репатриации денег.

Необходимо также разъяснить вопрос, касающийся начала течения срока просрочки. Срок выполнения резидентом репатриации денег на свои счета совпадает со сроком наступления обязательства по оплате согласно договору займа.

Если в договоре указаны конкретные сроки, например, 30 календарных дней со дня заключения договора займа, то ответственность за просрочку возникает на следующий день после последнего дня исполнения обязательства по оплате. Когда сроки в договоре отсутствуют, применяется правило о разумных сроках.

Это либо дата окончания срока действия договора займа, влекущая прекращение всех обязательств, либо дата завершения исполнения всех обязательств по договору, отмечаемая в паспорте сделки.

Источник: https://www.accountor.com/ru/russia/repatriation-funds-under-loan-agreements-non-residents-russia

Юрист ответит
Добавить комментарий