Переводы из за границы облагаются налогом

Сколько денег можно получить от родных и друзей, чтобы не платить налог. Прямая линия с МНС

Переводы из за границы облагаются налогом

До 1 марта 2017 года некоторым белорусам нужно отчитаться о доходах за прошлый год.

Среди потенциальных плательщиков налога — те, кто продавал недвижимость или несколько машин, получатели крупных денежных подарков или заграничных переводов.

О том, кому именно нужно заполнить декларацию (а потом — уплатить налог), рассказал начальник управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц МНС Андрей Ковалевский.

Вадим Замировский, TUT.BY

Сегодня мы ответим на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY о том, в каких случаях получение подарков от родственников или друзей станет поводом для уплаты подоходного налога.

«Платить налог с подарков от близких родственников не нужно. Даже если это очень дорогие подарки»

Вопрос от Луции Евгеньевны: Я получила в декабре 2016 года в дар от отца ½ доли права собственности на квартиру, расположенную в Бресте. Я зарегистрирована и проживаю в Минске в собственной квартире. Нужно ли мне представлять декларацию в налоговый орган по месту регистрации?

Ответ: В срок не позднее 1 марта 2017 года налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу обязаны представить физические лица, получившие в течение 2016 года доходы, подлежащие налогообложению подоходным налогом.

Доходы, полученные физическим лицом в виде дарения от близких родственников, объектом налогообложения подоходным налогом не признаются. Значит, вам не нужно подавать декларацию.

Вопрос от Михаила: Я гражданин Беларуси. Какую сумму денег я могу получить банковским или почтовым переводом от своей матери — гражданки России без обращения в налоговую инспекцию? Должен ли я платить налог в случае получения в дар от матери квартиры в России?

Ответ: Объектом обложения подоходным налогом на территории Беларуси не признаются доходы, полученные от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного.

Исключение из данной нормы составляют доходы, полученные указанными лицами в результате заключения между ними трудовых договоров, договоров купли-продажи и (или) иных гражданско-правовых договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Справочно: к лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги. К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.

Таким образом, если денежные переводы из-за границы от близкого родственника (матери) не являются для вас доходами, полученными по вышеперечисленным договорам, то такие доходы независимо от их размера (от суммы полученных денежных средств) не являются объектом налогообложения подоходным налогом на территории Республики Беларусь.

По этим же основаниям не будет подлежать обложению подоходным налогом на территории Беларуси доход в виде квартиры, находящейся за пределами РБ и полученной вами в дар от близкого родственника — матери.

Вопрос от Андрея: Собственно, ситуация такая: летом 2016 супруга легла на незапланированную сложную операцию, соответственно, потребовались денежные средства на дорогие лекарства и оплату платной палаты. Родители супруги, узнав обстановку, выслали помощь (тесть и теща живут в Казахстане).

Учитывая ситуацию, деньги были отправлены электронным переводом на мое имя, так как супруга уже в больнице, а послеоперационный процесс восстановления должен был занять несколько месяцев (соблюдение покоя).

Буду ли я являться плательщиком налога; есть ли у меня повод для освобождения? Что делать, если я уже не помню точно полученную сумму. Спасибо.

Ответ: Поскольку денежные средства были получены вами от лиц, с которыми вы состоите в отношениях свойства, — близких родственников вашей супруги (ее родителей), то такие доходы объектом налогообложения подоходным налогом не признаются, и, соответственно, вам с этих доходов уплачивать подоходный налог не нужно. Главное, что у вас должны быть в наличии документы (их копии), подтверждающие отношения свойства.

Без уплаты налога можно получить от дальних родственников и друзей 4,9 тысячи рублей

Вопрос от Николая: Моя племянница в прошлом году подарила мне свою часть дома. В этой связи есть ряд вопросов, на которые хотелось бы получить ответы: 1.

Величина суммы, при превышении которой мне надо платить налог, определяется на дату подарка или на дату подачи декларации? 2. Если стоимость подарка ниже этой суммы, нужно ли подавать декларацию. 3.

Кто и каким образом определяет стоимость подаренной части дома?

Ответ: В 2016 году от подоходного налога освобождались доходы, полученные физическим лицом в результате дарения (в денежной и (или) натуральной форме) от других граждан в размере, не превышающем 4947 белорусских рублей (с учетом деноминации), в сумме от всех таких лиц в течение календарного года (на основании п.п. 1.18 п. 1 ст. 163 Налогового кодекса).

Дарение части дома является для вас доходом, полученным в натуральной форме от племянницы (физического лица, не являющегося близким родственником и свойственником).

При получении физическим лицом дохода от другого физического лица в натуральной форме в виде капитального строения (здания, сооружения), его части, налоговая база подоходного налога определяется в размере их оценочной стоимости, определенной на дату получения дохода территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. При отсутствии такой стоимости — в размере стоимости, определенной в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость с физических лиц.

Справочно: Порядок оценки принадлежащих физическим лицам капитальных строений (зданий и сооружений (их частей), в том числе жилых домов, садовых домиков, дач, жилых помещений (квартир, комнат), нежилых помещений, хозяйственных построек, гаражей, иных зданий и сооружений, включая не завершенные строительством, машино-мест (далее — здания и сооружения), для исчисления налога на недвижимость, определен Положением о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений, утвержденным указом президента Республики Беларусь от 28.03.2008 № 187.

При получении доходов в натуральной форме датой фактического получения дохода является день передачи такого дохода.

Если стоимость дохода, полученного вами в натуральной форме в виде части дома, не превысит установленный предел — 4947 белорусских рублей — и доходов в виде дарения в течение 2016 года от других физических лиц, не являющимися близкими родственниками и свойственниками, вы не получали, то обязанность по представлению налоговой декларации по подоходному налогу у вас отсутствует.

В ином случае вы обязаны представить в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию в срок не позднее 1 марта 2017 года и уплатить подоходный налог в размере 13%, исчисленный с суммы превышения не позднее 15 мая 2017 года.

Вопрос от Сергея: Если мне человек, не являющийся мне родственником, перечислил деньги из Чехии по банковскому переводу до 1500 долларов, нужно ли мне подавать декларацию в налоговую? Большое спасибо!

Ответ: Если денежные средства были подарены вам иностранным гражданином и иных подарков (в денежной и (или) натуральной формах) в течение 2016 года от других граждан (белорусских и (или) иностранных), не являющихся вашими близкими родственниками и свойственниками, вы не получали, то такой доход освобождается от подоходного налога, поскольку не превышает установленный законодательством предел (4947 белорусских рублей). В связи с этим в отношении такого дохода представлять вам в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу по окончании 2016 года не нужно.

О том, в каких случаях нужно подавать декларацию после продажи имущества, выигрышей в лотерею или при получении доходов из-за границы, читайте на FINANCE.TUT.BY на этой неделе.

Источник: https://finance.tut.by/news531475.html

Налог на денежный перевод из за границы

Переводы из за границы облагаются налогом

Иногда человек может испытывать финансовые трудности. И тогда он обращается за помощью к родственникам и друзьям. Но одно дело, когда они живут рядом и могут помочь финансами в любой день, другое дело, если родственники живут за границей, а помочь желают. В таком случае приходит на помощь такой финансовый инструмент, как банковские перечисления.

Сущность

Если ранее денежные перечисления считались не популярными, то сейчас они прочно обосновались на финансовом рынке. Это теперь отдельный вид бизнеса, который позволяет гражданам осуществлять перечисления на территории Российской Федерации, а также за ее пределами.

Практически все кредитные учреждения осуществляют перечисления той или иной платежной системы.

Этот механизм имеет несколько типов:

  1. через банковский счет. Производится только при наличии открытых счетов у обоих участников сделки;
  2. без открытия счета. Самый популярный способ на территории Российской Федерации. Связывают специалисты такую популярность с отсутствием определенного перечня документов и скоростью передачи денежных средств;
  3. смешанные перечисления. Осуществляется в случае когда у одного участника сделки имеется счет в конкретном финансовом учреждении.

Система денежного перечисления  должна входить в перечень Центробанка. Именно это центральное финансовое учреждение выдает генеральную лицензию на осуществление таковой деятельности.

Работа заключается в следующем – клиент приходит в отделение, заполняет заявление и предоставляет документы. Затем вносит денежные средства и получает контрольную информацию, которую сообщает получателю. В другом регионе клиент приходит в отделение и предоставив паспорт получает перечисление.

В основном все системы позволяют перечислять денежные средства физическим лицам. Но есть некоторые компании, которые берут на себя обязательства по уплате товаров и услуг в пользу юридических лиц.

Все системы перечисляют как адресные, так и безадресные перечисления. Последними считаются перечисления без указания конкретного адреса. То есть получатель может обратиться в любое отделение, которое имеет техническую возможность, и получить там денежные средства.

Адресные же ограничивают выбор получателя конкретным финансовым учреждением.

На данный момент распространены три вида перечисления денежных средств:

  1. банковский. В данном случае перевод осуществляет кредитная организация, имеющая на это генеральную лицензию Центрального Банка Российской Федерации;
  2. почтовый. Осуществляется Почтой России на основании предоставленных документов;
  3. интернет деньги. Позволяют отправлять денежные средства посредством Интернета и созданного электронного кошелька.

Популярные системы

Исходя из перечня популярности, каждый отправитель вправе выбрать лучший вариант.

  • WesternUnion. Считается самой популярной системой в связи с большой распространенностью и восстребованностью. Но несмотря на это, она позволяет перечислить денежные средства только физическому лицу. Представлен такой механизм Газпромбанке, кредитном учреждении КБ Москвы и Военно- промышленый банк.
  • Золотая корона. Так же имеет особую популярность среди населения. Осуществляет на территории Российской Федерации. Возможна отправка в страны СНГ. Популярность такой системы связана с возможностью перевода юридическим лицам в счет уплаты услуг.

Это позволяет всем физическим лицам воспользоваться таким механизмом и получить карту отправителя для дальнейшего перечисления денежных средств на более выгодных условиях. Среди партнеров механизма можно выделить Военно-промышленный банк, а также Уралсиб и СМП банк.

  • Contact. Представлен в различных станах. Получить можно в 40 тысячах отделений. Также имеет возможность перечисления физическим и юридическим лицам. Доступна такая возможность в кредитных учреждениях Еврокоммерц, Экпресс- кредит и Военно- промышленном банке.
  • Юнистрим. Представительства расположены в сотнях странах. Механизм представлен в кредитных учреждениях Город и Еврокоммерц. Представлен для физических и юридических лиц.
  • Migom. Механизм позволяет перечислить свои сбережения родственникам или друзьям в государства ближнего зарубежья и дальнего. Также доступны на территории Российской Федерации и только для физических лиц. Представлен в Военно- Промышленом банке и Акибанке.
  • Blizko. Дает возможность перечислить денежные средства на территории Российской Федерации, а также сделать в страну СНГ, дальнего зарубежья. Представлен только для физического лица. Не доступен для юридических лиц и предпринимателей.

Налог на денежный перевод из за границы – сущность, проблемы, пути решения

Налог на денежный перевод из за границы – некая сумма, которая подлежит уплате по действующему Налоговому Кодексу страны. Практически каждая система вправе осуществить платеж на территорию Российской Федерации.

Денежные средства получатель вправе получить только после предоставления паспорта и контрольной информации.

Процедура не требует каких либо умений и знаний. Ее может осуществить каждый. Достаточно прийти в отделение и написать заявление. Но это процедура не дешевая. Действие будет стоить не менее 5 процентов от получаемой суммы. Но максимальная сумма не ограничивается при таком типе.

Даже если отправитель создает заявку на крупную сумму, то максимум что могут попросить сотрудники банка — получателю оформить счет в кредитном учреждении.

Все поступления из за границы облагаются налогом на территории Российской Федерации. Это регулируется действующим законодательством. Составляет налог – 15 процентов от суммы. Но есть ситуации, когда можно избежать уплату налога.

Если при заполнении анкеты необходимо указать индивидуальный номер налогоплательщика, то скорее всего, письмо с уведомлением об оплате придет.

Проблемы

На государственном уровне выдвигается новый законопроект, который изменит налогообложение денежного перевода Вестерн Юнион и Мигом. На данный момент все средства, присланные из за рубежа облагаются налогом.

Исключением становится перевод от близкого родственника. Но иногда приходят денежные средства от друзей и коллег, даже от дальних родственников с пометкой на свадьбу, день рождение и похороны. Оплачивать гражданам неудобно и не предоставляется возможным в некоторых случаях.

Именно поэтому правительство планирует внедрить конкретную сумму перевода, после которой вся сумма в течение года станет облагаться коэффициентом сбора. Планируется отменить налоговый сбор, если сумма будет менее установленной.

Как обойти

Финансовые инспекторы и аналитики нашли пять способов избежать уплаты налога на переводы из за рубежа.

Избежать можно, если есть платежная карта в кредитном учреждении не резиденте. Если отправитель давно проживает в иной стране и все это на официальных основаниях, то он вправе открыть счет в кредитном учреждении. А также выпускает несколько дополнительных карт и передает их своим родственникам. Одна остается у отправителя в другой стране.

Этой картой можно пользоваться в торговых сетях, при этом не платить никаких налогов. Затраты на выпуск и обслуживание будут гораздо ниже, нежели уплатить налоговый сбор.

Еще одним способом является кредит от нерезидента. Если отправитель желает перевести большую сумму, то лучше делать это по договору займа. При оформлении такого правового документа и валютный перевод не станет считаться доходным, а соответственно, и облагаться налоговой ставкой.

Единственным условием считается то, что такой договор должен быть зарегистрирован в конкретном финансовом учреждении и создан в соответствии со всеми правовыми документами.

Оптимальным способом является открытие виртуального счета. Если отправитель желает отправить солидную сумму и не один раз, то лучше создавать счета в оффшорных банках и пользоваться альтернативными платежными системами. Формально нужно каждому человеку получить лицензию Центробанка.

Однако, в реальности таковое действие проверить практически нереально. Зарегистрировать можно дистанционно по Скайпу.

Также денежный перевод можно осуществить при помощи электронных кошельков. Но только они должны быть идентифицированы. К таковым относится Вебмани.

Также способом считается оформление дорожных чеков. Если отправитель перечисляет небольшие суммы, то он вправе воспользоваться чеками Американ Экспресс и Травелекс. Это самый безопасный вариант для перечисления денежных средств.

Последним способом считается передача денежных средств через черный рынок. Люди из Азербайджана, попросту гастарбайтеры всегда ввозят за границы наличку. Те, кто работает не по трудовой книжке рискуют и передают деньги через знакомых.

Денежный перевод – хороший способ помочь знакомым в трудной жизненной ситуации. Однако, не стоит забывать об уплате налоговых платежей своевременно. Иначе, будут большие проблемы, и придется уплачивать уже большую сумму, нежели она была в первоначальном виде.

Если человек решается на использование способов ухода от уплаты, он сам берет на себя ответственность за такие действия.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://biznes-delo.ru/denezhnye-perevody/nalog-na-denezhnyj-perevod-iz-za-granicy.html

Кому нужно отчитаться о доходах из-за рубежа

Переводы из за границы облагаются налогом

Совсем скоро, 1 марта, истекает срок подачи деклараций о доходах за прошлый год. Рассказывать налоговой, откуда деньги, нужно далеко не всем белорусам.

Однако некоторые категории граждан должны это сделать обязательно, а потом до 15 мая уплатить подоходный налог. Чтобы разобраться в нюансах законодательства, мы попросили специалистов из Министерства по налогам и сборам ответить на вопросы наших читателей. Сегодня публикуем ответы, которые касаются доходов, полученных из-за границы.

Если заграничный друг подарил в 2017 году больше 5555 рублей, придется платить налог

Вопрос: Добрый день, подскажите, пожалуйста, с какой суммы, полученной из-за границы, нужно платить налог и какая ставка налога. Спасибо.

Вопрос: Мой друг прислал мне перевод Western Union из Америки в размере 120 долларов США. В назначении указано «помощь близким». Он не является моим родственником.

Ответ МНС: Налогообложение зависит от характера полученного дохода (подарок, заем, заработная плата, продажа имущества, выигрыш или иное) и источника его выплаты (физическое лицо либо организация).

Так, например, подарки из-за границы, в том числе полученные посредством банковского перевода от близких родственников или лиц, состоящих в отношении близкого свойства (близкие родственники супруга), не облагаются подоходным налогом независимо от их размера, а подарки от иных физических лиц в 2017 году облагаются в размере, превышающем 5555 белорусских рублей в сумме от всех источников в течение года.

Выигрыши в иностранных игорных заведениях, в том числе иностранных онлайн-казино, заработная плата, дивиденды облагаются налогом независимо от их размера.

Ставка налога составляет 13 процентов.

Для получения более подробной информации о налогообложении полученного дохода следует обратиться в налоговый орган, сообщив подробные сведения о характере полученного дохода и источнике выплаты дохода.

Вызовут ли в налоговую, если дети присылают переводы из-за рубежа?

Вопрос: Дочь присылает денежные средства по системе Western Union. Нужно ли мне подавать декларацию о доходах?

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплаты налога не требуется.

Подарки от близких родственников, в частности, детей, полученные как в Беларуси, так и из-за границы посредством банковского перевода, не облагаются подоходным налогом независимо от их размера (подпункт 2.

1 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

При необходимости в налоговый орган представляются документы, подтверждающие близкое родство (например, свидетельство о рождении, а в случае изменения фамилии также свидетельство о заключении брака).

Вопрос МНС: Если сын перечисляет матери из-за рубежа валюту, то нужно ли платить подоходный налог? Если не нужно платить, то нужно ли все равно подавать декларацию? Еще вариант: если валюта из-за рубежа перечисляется матери со счета компании, которая принадлежит сыну, то нужно ли в этом случае платить?

Ответ МНС:

При перечислении денежных средств непосредственно сыном налог платить не нужно (см. подробный ответ выше).

В случае, если денежные средства перечисляются со счета компании, но при этом являются средствами сына в виде подарка матери, то такие средства также освобождаются от подоходного налога.

Вместе с тем в качестве подтверждения факта перечисления со счета организации именно средств сына в налоговый орган, помимо документов, подтверждающих близкое родство, представляется подтверждение организации о перечислении средств по такому основанию.

Вопрос: Добрый день! В прошлом году я покупала в подарок своей маме участие в марафоне (типа фейсфитнеса). Участие стоило около 50 долларов (перечислялись с карты моей сестры). Мама заняла первое место и выиграла около 850 долларов.

Потом она участвовала в продвинутом марафоне — стоимость около 70 долларов (но там уже без призов). Выигрыш был отправлен из России денежным переводом «Золотая корона» в российских рублях на мое имя, забирала я в долларах.

Вопрос: должна ли я платить налог? Если да, учитываются ли мои расходы? Сама я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет.

Ответ МНС: Налоговым кодексом не предусмотрено освобождение от подоходного налога доходов физических лиц, полученных в виде приза за участие в марафоне, указанном в вопросе, в связи с чем полученные доходы подлежат налогообложению на территории Беларуси. При этом Налоговый кодекс не предусматривает в данной ситуации уменьшение размера полученного дохода на суммы расходов, связанных с его получением. Это значит, что налог насчитают со всей суммы призовых.

При этом в случае уплаты налога в иностранном государстве налоговым законодательством республики предусмотрена процедура зачета налога, уплаченного в иностранном государстве, при исчислении и уплате налога в Республике Беларусь.

«Получаю зарплату за границей»

Вопрос: Я работаю в литовской транспортной компании водителем. За пределами РБ нахожусь в среднем 7−8 месяцев в году. У меня по месту работы удерживают 13 процентов подоходного налога от заработной платы. Подскажите, пожалуйста, какую декларацию я должен предоставить в налоговую инспекцию РБ. Я гражданин РБ. Спасибо.

Вопрос: С августа живу и работаю в России. Резидентом РФ пока не стала, но работаю полностью официально с оплатой всех необходимых налогов. Законодательство РФ это позволяет.

Ежемесячно перечисляю со своей российской карты на свою белорусскую сумму около 600 долларов для оплаты кредита в белорусском банке.

Попадают ли такие переводы к доходам из-за границы? Необходимо ли мне подавать декларацию, а также уплачивать дополнительные налоги на территории РБ?

Вопрос: Я живу в Беларуси, но работаю моделью за границей. Примерно каждые 1,5−2 месяца уезжаю на 3−5 недель. Все мои доходы приходят из-за границы. Должна ли я подавать декларацию? Если да, какой размер налога должна оплачивать?

Ответ МНС: Налогообложение доходов, полученных физическим лицом от источников за пределами Беларуси, зависит от статуса налогового резидента такого лица.

Так, если физическое лицо фактически находились на территории Беларуси в календарном году более 183 дней, то оно признается налоговым резидентом Беларуси, и доходы, полученные им за границей или из-за границы, подлежат налогообложению в республике. При этом в случае уплаты налога в иностранном государстве налоговым законодательством республики предусмотрена процедура зачета налога, уплаченного в иностранном государстве.

Если же физическое лицо фактически находились за пределами территории Беларуси 183 дня и более в календарном году, то такое лицо не признается налоговым резидентом Беларуси, а доходы, полученные им за границей или из-за границы, не подлежат налогообложению в республике. При этом представление налоговой декларации (расчета) не требуется. При необходимости в налоговый орган представляются документы, подтверждающие факт нахождения за пределами республики 183 дня и более в календарном году.

Вопрос: В декабре на мой текущий счет в Беларусбанке пришли 60 000 российских рублей за работу, выполненную по договору подряда с российской организацией. Со счета мною получено в декабре 35 000 рос. рублей и уплачено 350 рос. рублей комиссии. В январе со счета получены 24 650 рублей и уплачена комиссия 244 руб. Какой налог я должен заплатить за 2017 год?

Ответ МНС: Если физическое лицо фактически находилось на территории Беларуси в календарном году более 183 дней, то такое лицо признается налоговым резидентом, и доходы, полученные им за границей или из-за границы, подлежат налогообложению.

При этом датой фактического получения дохода в данной ситуации является день перечисления дохода на счета в банке (подпункт 1.

1 пункта 1 статьи 172 Налогового кодекса), в связи с чем налогообложению подлежит весь зачисленный на счет в банке в декабре 2017 года доход в размере 60 000 российских рублей независимо от его дальнейшего снятия и (или) расходования. При этом размер комиссии банка не уменьшает размер дохода, подлежащего налогообложению.

Для определения размера дохода в белорусских рублях (для последующего исчисления суммы налога) применяется официальный курс, установленный Национальным банком на дату зачисления средств.

Ставка налога составляет 13 процентов. В случае уплаты налога в иностранном государстве налоговым законодательством республики предусмотрена процедура зачета налога, уплаченного в иностранном государстве, при исчислении и уплате налога в РБ.

Вопрос: В ноябре 2017 года встал на учет в налоговой инспекции как графический дизайнер (по указу № 337), заплатил единый налог. В декабре получал переводы из-за границы за оказанные услуги. Нужно ли мне подавать декларацию?

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата подоходного налога не требуется.

Так, объектом налогообложения подоходным налогом лиц не признаются доходы, полученные физическими лицами от осуществления видов деятельности, по которым в соответствии с Налоговым кодексом применяются особые режимы налогообложения, не предусматривающие уплату подоходного налога (подпункт 2.35 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

Уплата единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц заменяет уплату подоходного налога на доходы, получаемые ими при осуществлении видов деятельности, признаваемых объектом налогообложения единого налога. Причем независимо от государства, с территории которого производится выплата такого дохода.

«Знакомый уехал на ПМЖ, а долг мне возвращает с помощью денежных переводов»

Вопрос от Константина: Ранее одолжил приличную сумму хорошему знакомому (примерно $ 2000 в эквиваленте), а он уехал жить в другую страну.

Теперь, когда настало время вернуть мне долг, знакомый может только перечислить деньги мне на карту белорусского банка.

Нужно ли мне будет подавать декларацию или заплатить подоходных налог с этой суммы с учетом того, что это разовый перевод за всю мою жизнь и других переводов из-за рубежа в ближайшем обозримом будущем мне не предвидится?

Ответ МНС: Суммы, получаемые в погашение обязательств по договору займа, за исключением процентов, предусмотренных таким договором, не подлежат налогообложению (подпункт 2.20 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса).

При необходимости в налоговый орган могут быть предоставлены документы, подтверждающие факт предоставления и возврата займа, в том числе расписка, пояснения сторон.

«Принимающая сторона оплатила перелет и отель — будет ли это облагаться налогом?»

Вопрос от Александра: В 2017 году я был в командировке за границей по приглашению одной из международных организаций. Перелет и проживание были оплачены принимающей стороной.

Кроме того, принимающей стороной были оплачены командировочные расходы за два дня пребывания (сумма перечислена на банковский счет в белорусском банке после возврата из командировки).

Нужно ли мне подавать декларацию в налоговою и нужно ли платить подоходный налог с суммы командировочных, полученных от иностранной организации?

Ответ МНС: По законодательству (подпункт 2.23 пункта 2 статьи 153 Налогового кодекса) при направлении работника в командировку от подоходного налога освобождаются доходы в размере стоимости питания, проживания и проезда, оплаченных принимающей стороной.

Соответственно, перелет и проживание, оплаченные принимающей стороной, освобождаются от налогообложения.

Если же принимающей стороной оплачены либо возмещены иные расходы, не связанные с вышеуказанной оплатой стоимости питания, проживания и проезда, то такое возмещение подлежит налогообложению.

«Получил компенсацию от иностранной авиакомпании»

Вопрос от Алексея: В январе 2017 г. белорусское представительство иностранной авиакомпании перечислило на мой счет в банке компенсацию за нарушение условий авиаперевозки в размере 606,97 руб. Нужно ли мне подавать декларацию в налоговую, платить налог и в каком размере?

Ответ МНС: Налоговым кодексом не предусмотрено освобождение от подоходного налога доходов физических лиц, полученных в виде возмещения вреда в натуре или возмещения причиненных убытков, компенсации в связи с причиненными убытками в связи с отменой рейса и (или) аналогичных компенсаций (возмещений), предусмотренных законодательством иностранных государств, в связи с чем полученные физическими лицами доходы, указанные в вопросе, подлежат налогообложению на территории Беларуси.

При этом, согласно статье 175 Налогового кодекса, представительства иностранных организаций, открытые в порядке, установленном законодательством РБ, от которых физические лица получили доходы, обязаны исчислить, удержать у таких физических лиц и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога. В этом случае представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и доплата налога не требуются.

«Родственники пересылают деньги на лечение нашей дочки»

Вопрос: Подскажите, пожалуйста, надо ли подавать моей супруге декларацию. У меня болеет дочь. Моя супруга открыла валютную карточку, и ей каждый месяц делает перевод двоюродная сестра, которая живет в США, на карточку. В месяц 1000−1500 долларов. Все деньги уходят на лечение в Израиле. Диагноз у дочери — РС. Нужно ли подавать декларацию?

Ответ МНС: Налоговым кодексом (подпунктом 1.21 пункта 1 статьи 163) от подоходного налога полностью освобождаются доходы, получаемые физическими лицами, нуждающимися в получении медицинской помощи, в том числе проведении операций, при наличии соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Министерством здравоохранения в виде:

–  безвозмездной (спонсорской) помощи в денежной и (или) натуральной формах;

– пожертвований, поступивших на благотворительный счет банка РБ.

Таким подтверждением является медицинская справка о состоянии здоровья по форме согласно приложению 1 к постановлению Министерства здравоохранения от 09.07.2010 № 92 (форма 1 здр/у-10).

Для получения более подробной информации следует обратиться в налоговый орган.

Ольга АНТИПЕНКО

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмитеCtrl+Enter

Источник: https://ex-press.by/rubrics/obshhestvo/2018/02/14/dengi-ot-detej-emigrantov-i-zagranichnaya-zarplata-komu-nuzhno-otchitatsya-o-doxodax-iz-za-rubezha

Все о налоге при переводах из за границы

Переводы из за границы облагаются налогом

Вам понадобится:

  • международное название (например, Sberbank),
  • SWIFT-код (обратите внимание, что у региональных подразделений Сбербанка эти SWIFT-коды разные),
  • номер счета,
  • имя получателя латиницей (уточните написание имени в банке или пишите также, как на вашей банковской карте),
  • назначение платежа, например, gift (подарок).

Перевод можно получить, как на карточный счет, так и на обычный. Но стоит заранее ознакомиться с тарифами банка:

  • Зачисление на счет в большинстве банков бесплатно, но может быть ограничение на сумму, сверх которой берется комиссия.
  • А вот снятие или перевод с банковского счета может облагаться комиссией в 1-2%, если деньги пришли безналичным путем и пролежали на счете менее 10 — 30 — 60 дней.

Пять способов обойти налог на денежные переводы из-за границы

Внимание Украины или территорий, неподконтрольных таможенным органам. Учитывая, что налоговики в своих разъяснениях делают упор на необходимости включения в налогооблагаемый доход сумм денежных средств, полученных из-за границы от физических лиц, являющихся родственниками, остановимся на этом вопросе более подробно.

Итак, первый вопрос, который здесь возникает, — будут ли являться доходом для физлица — получателя таких средств суммы этих средств? По нашему мнению, здесь все будет зависеть от того, кто перечисляет эти средства физлицу — резиденту Украины. Объясним свою позицию.

Согласно нормам СКУ установлена обязанность: — жены и мужа материально поддерживать друг друга (ст.

75 СКУ). При этом заработная плата, пенсия, стипендия, другие доходы, полученные одним из супругов, являются объектом права общей совместной собственности (ч. 2 ст.

Нужно ли платить налог с заграничных переводов от дочки или сына?

Важно В заключение отметим, что, несмотря на жесткую риторику налоговиков по вопросу налогообложения иностранных доходов физических лиц в Украине, на сегодня у Миндоходов не имеется действенных способов массового контроля в этом вопросе, также как не существует оснований для налогообложения большей части перечислений в пользу физических лиц в Украине (в частности, переводов между членами одной семьи). Очевидно, что дальнейшее усиление фискального давления в этой сфере приведет к тенизации денежных переводов, а их официальный рынок, скорее всего, значительно сократится. На сегодняшний день, на наш взгляд, существует единственный законный способ переместить заработанные за границей деньги своим родственникам в Украину, не привлекая внимания контролирующих органов. Речь идет об открытии карточного счета в зарубежном банке.

Какие трудности получения крупного перевода денег из-за границы на счёт?

Как лучше отправить или получить денежный перевод из-за границы? Какие налоги и комиссии придется заплатить? Какие документы нужны, чтобы постоянно отправлять или получать переводы без блокировки счета? Ответы на эти вопросы можно увидеть в статье.

Банковский перевод из-за рубежа: нюансы и особенности При безналичном расчете часто используются банковские переводы.
Это – не самый быстрый и простой вариант перевести денежные средства из-за границы.

Хотя он и доступен: для получения любых сумм нужно иметь лишь расчетный счет или пластиковую карту, которая также привязывается к расчетному счету.
Перевод может осуществить любой человек, который будет располагать вашими данными.

Переводы из-за рубежа: инструкция по применению

Каким способом лучше всего переводить деньги из-за границы? Облагаются ли такие переводы налогом? Основные аспекты переводов из-за рубежа на счета физических и юридических лиц рассмотрим в нашем обзоре.

Переводы в России для многих граждан – обычное и понятное дело.
А вот о переводах из-за рубежа – мало кто что знает.

Кроме того, даже в сети нет подробной информации и инструкции, как правильно сделать или получить перевод из-за границы.

В зависимости от вашей жизненной ситуации можно выделить несколько вариантов. Перевод из-за границы от родственников и друзей Western Union, MoneyGram — быстро, но дорого Если вы хотите получить небольшой разовый перевод из-за рубежа (например от друга в качестве подарка или от родственников), то можно воспользоваться системой денежных переводов типа Western Union или MoneyGram.

Облагаются ли налогом частные денежные переводы из-за границы в россию?

Средства автоматически поступят на указанный отправителем счет в течение нескольких рабочих дней – сроки операции зависят от нюансов работы банка. Можно будет их обналичить, перевести на другой счет или оплатить ими покупку – в общем, использовать как обычные деньги.

  • удобство – получателю не нужно идти в банк;
  • сравнительно низкая комиссия. В большинстве случаев зачисление на счет вообще не облагается ей.

Но такой перевод может обойтись и слишком дорого, если превысить допустимые лимиты или снять деньги со счета сразу.

В большинстве банков установлена комиссия в размере 1-2% от суммы, если деньги пришли безналичным путем и сняты в течение 10 – 60 дней после поступления. Кроме того, в тарифах пластиковых карт также встречаются ограничения.

Перевод денег из заграницы: как отправить и как получить?

Деньги вам выдадут в той валюте, в которой они были отправлены, либо сконвертируют по курсу банка. Комиссия за такой перевод составляет в среднем 1-2%, но при больших суммах начинается от 0,5%.

Деньги приходят мгновенно или за один день (12-часовой перевод у Western Union стоит дешевле). Отправитель передает получателю секретный цифровой код. При получении необходимо предъявить паспорт.

  • Плюсы: быстро, без открытия счета.
  • Минусы: необходимо идти в банк и получать наличные, а наличных может не быть в кассе банка, курс конвертации в банке-агенте может быть не лучшим, высокая комиссия за перевод.

Перевод на банковский счет Банковский перевод из-за рубежа осуществляется по международным реквизитам банка.
Сумма, на которую проводится операция, равна или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентную 150000 грн. 2.

Имеет один или более следующих признаков (котрые могут касаться физических лиц в рамках рассматриваемого вопроса): 2.1. поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета из-за границы; 2.2.

зачисление или перевод средств, проведение других финансовых операций в случае, если хотя бы одна из сторон — участников финансовой операции является физическим лицом, имеющим соответствующую регистрацию, место жительства или местонахождение в стране (на территории), которые не выполняют или ненадлежащим образом выполняют рекомендации международных, межправительственных организаций, осуществляющих деятельность в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Физическое лицо может получать регулярные выплаты, не превышающие 10 000 долларов в год, иначе счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. От вас могут потребовать подтверждение легальности дохода.

Чтобы избежать неприятностей, можно указывать в назначении платежа «подарок», если деньги приходят от близких родственников. Фрилансеры могут заключать официальный договор, желательно на русском, в рамках которого и будут получать вознаграждение за работу.

Нужно будет ежегодно отчитываться в налоговой службе по декларации 3-НДФЛ и уплачивать налог в размере 13% от дохода. Если получать регулярные выплаты в статусе юридического лица или индивидуального предпринимателя, нужно приготовиться к постоянной работе с документами.

Заранее обсудите детали вашего бизнеса со службой валютного контроля банка. Вам откроют три счета: транзитный валютный, текущие валютный и рублевый.
Так как это в основном средства гастарбайтеров, которые пересылают деньги родственникам в Украину.

«Есть много способов обойти этот налог», — отмечает бывший глава Госфинуслуг Виктор Суслов. «Усиление фискального давления приведет к тенизации расчетов. Поток уменьшится больше чем в два раза», — прогнозирует бывший зампред НБУ Александр Савченко.

Виктор Суслов считает, что официальный рынок входящих денежных переводов может сократиться в 7-8 раз. По словам участников рынка, есть как минимум пять способов избежать уплаты этого налога. 1.

Платежные карты в банке-нерезиденте Если отправитель денег проживает в другой стране официально, он может открыть в банке страны проживания карточный счет, который управляется несколькими платежными картами. Одна из них передается лицу, которое находится в Украине и может снимать деньги в местном банке или использовать карту для расчетов в торговых сетях.

Однако юристы утверждают, что однозначно трактовать данные нормы в законодательстве нельзя. Как сообщила Delo.

UA адвокат правовой группы “Павленко и Побережнюк” Валерия Тарасенко, прежде чем утверждать о необходимости уплатить налог со всех переводов, необходимо ознакомиться с законодательством и определить, к какой целевой группе относится перевод: “Прежде всего, нужно отметить, что согласно п. 11 ст.

170 Налогового кодекса Украины, физические лица-резиденты Украины обязаны декларировать и уплачивать налог с доходов, полученных из иностранных источников. Однако стоит также отметить, что 90% доходов получаемых украинскими гражданами из заграницы являются перечислениями их родственников, которые уехали работать за рубеж.

Такие доходы для налоговых целей должны рассматриваться как “подарки”.
НДФЛ) являются физические лица — резиденты, получающие доходы как из источника их происхождения в Украине, так и иностранные доходы. Под иностранным доходом для целей налогообложения следует понимать доход, полученный от источников за пределами Украины, т. е.

любой доход, полученный резидентами, в том числе от любых видов их деятельности за пределами таможенной территории Украины, включая (п.п. 14.1.

55 НКУ): — проценты, дивиденды, роялти и любые другие виды пассивных доходов; — наследство; — подарки; — выигрыши; — призы; — доходы от выполнения работ (предоставления услуг) по гражданско-правовым и трудовым договорам; — доходы от предоставления резидентам в аренду (пользование) имущества, расположенного за пределами Украины; — доходы от продажи имущества, расположенного за пределами Украины; — доход от отчуждения инвестиционных активов, в том числе корпоративных прав, ценных бумаг и т.

Источник: http://yuridicheskaya-praktika.ru/vse-o-naloge-pri-perevodah-iz-za-granitsy/

Переводы из-за рубежа: инструкция по применению

Переводы из за границы облагаются налогом

13.04.2016

Каким способом лучше всего переводить деньги из-за границы? Облагаются ли такие переводы налогом? Основные аспекты переводов из-за рубежа на счета физических и юридических лиц рассмотрим в нашем обзоре.

Переводы в России для многих граждан – обычное и понятное дело. А вот о переводах из-за рубежа – мало кто что знает. Кроме того, даже в сети нет подробной информации и инструкции, как правильно сделать или получить перевод из-за границы. В зависимости от вашей жизненной ситуации можно выделить несколько вариантов.

Western Union, MoneyGram – быстро, но дорого

Если вы хотите получить небольшой разовый перевод из-за рубежа (например от друга в качестве подарка или от родственников), то можно воспользоваться системой денежных переводов типа Western Union или MoneyGram.

Во-первых это будет быстрее, чем через банк, а во-вторых проще в получении –  за получением перевода можно будет обратиться практически в любой банк-партнер с паспортом.

Деньги вам выдадут в той валюте, в которой они были отправлены, либо сконвертируют по курсу банка.

Комиссия за такой перевод составляет в среднем 1-2%, но при больших суммах начинается от 0,5%. Деньги приходят мгновенно или за один день (12-часовой перевод у Western Union стоит дешевле). Отправитель передает получателю секретный цифровой код. При получении необходимо предъявить паспорт.

  • Плюсы: быстро, без открытия счета.
  • Минусы: необходимо идти в банк и получать наличные, а наличных может не быть в кассе банка, курс конвертации в банке-агенте может быть не лучшим, высокая комиссия за перевод.

Перевод на банковский счет

Банковский перевод из-за рубежа осуществляется по международным реквизитам банка. Вам понадобится:

  • международное название (например, Sberbank),
  • SWIFT-код (обратите внимание, что у региональных подразделений Сбербанка эти SWIFT-коды разные),
  • номер счета,
  • имя получателя латиницей (уточните написание имени в банке или пишите также, как на вашей банковской карте),
  • назначение платежа, например, gift (подарок).

Перевод можно получить, как на карточный счет, так и на обычный. Но стоит заранее ознакомиться с тарифами банка:

  • Зачисление на счет в большинстве банков бесплатно, но может быть ограничение на сумму, сверх которой берется комиссия.
  • А вот снятие или перевод с банковского счета может облагаться комиссией в 1-2%, если деньги пришли безналичным путем и пролежали на счете менее 10 – 30 – 60 дней. В тарифах дебетовых карт такое ограничение встречается реже, но может быть ограничение на снятие, например, 150 000 в месяц без комиссии, а свыше – комиссия 2%.
  • В некоторых банках отказываются зачислять валютные переводы на рублевые счета, если нет доп. соглашения на автоматическую конвертацию. 

Итак, за и против банковского перевода:

  • Плюсы банковского перевода: дешевле, если все сделано правильно; удобнее – не нужно ходить в банк.
  • Минусы: дорого, если снимать деньги сразу.

Еще один вариант, если вы планируете помогать родителям или детям из-за рубежа, вы можете выпустить на их имя дополнительную кредитную или дебетовую карту. Доп. карта будет привязана к основному счету в валюте, поэтому выбирайте банки без комиссии за конвертацию. Ну и будьте готовы к тому, что карту будут периодически блокировать за сомнительные операции.

Налоги и валютный контроль

Операции на сумму свыше 600 000 рублей попадают под валютный контроль банка. Этого не стоит бояться, но стоит быть готовым подтвердить родство (если переводы приходят от родственников) или объяснить назначение платежа.

Подарки от ближайших родственников не облагаются налогом, независимо от местонахождения родственников:

Согласно абзацу 2 пункта 18.

1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). (ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА, ПИСЬМО от 10 июля 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected] О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ).

А вот на подарки от иностранного жениха или друзей вполне может быть начислен подоходных налог. Об этом читайте ниже.

Не стоит соглашаться на просьбы знакомых и незнакомых вам людей открыть счет на ваше имя, для переводов крупных сумм денег. Например, вас просят открыть счет на свое имя для того, чтобы перевести крупную сумму из-за границы (допустим, 5 000 000 рублей).

Вам будут названы тысячи причин, по которым человек, якобы, не может открыть счет на свое имя. Истинная причина будет крыться в том, что просящий человек не хочет «светиться» с таким проблемным переводом из-за границы. Все потому, что согласно Статье 6 Федерального закона от 07.08.2001 г.

№ 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” обязательному банковскому контролю подлежат операции сумма которых равна или превышает 600 000 рублей (либо эквивалент в валюте).

Для осуществления такого контроля банк потребует от вас документального подтверждения, кто, на каком основании, и для какой цели перечислил вам такую сумму.

А что вы будете делать, если банк на основании контроля проинформирует вас о приостановлении операции и отказе в выполнении вашего распоряжения по совершению операции (выдачи наличных)? А реальный получатель средства требовать будет с вас. Кроме того, вами может заинтересоваться налоговая служба, о чем мы писали выше.

Перевод физ. лицу

Если вы планируете получать регулярные выплаты из-за рубежа (например, заработную плату от фриланса и т.п.), то целесообразно для этих целей завести валютный  счет в банке или банковскую карту.

Также, необходимо заключить гражданско-правовой договор с вашим заказчиком, желательно на русском языке, но допускается вариант с двумя языками. Сразу стоит отметить, что такие доходы должны облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Кроме того, если сумма ваших доходов превысит 10 000$ в год, то служба фин. мониторинга  вашего банка может заблокировать ваш счет до выяснения обстоятельств.

Сейчас банкам дается возможность самостоятельного приостановления расходных операций на срок до 5 дней. За это время вы обязаны будете документально подтвердить «чистоту» проводимых сделок или прояснить происхождение получаемых вами денежных средств.

Ежегодно, вам придется отчитываться в налоговой по декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных за пределами РФ и уплачивать налог. Для этого вам нужно будет прилагать копию вашего договора и выписку с банковского счета. Стоит отметить, что существует высокая ответственность за сокрытие таких доходов.

А банки, которые могут лишиться лицензии, если не будут сообщать о таких операциях, обязательно будут соблюдать букву закона, поэтому лучше не рисковать.

Если вас «поймают», то вам придется заплатить 13% + штрафы 5% от суммы не уплаченного налога в месяц первые 180 дней, далее 10% ежемесячно от суммы налога, а далее вас ждет уголовное преследование.

Юр. лицо или ИП

Налоги на юр. лиц в России меньше, чем на “физиков”, но бонусом идут повышенные требования и штрафные санкции. Если вы планируете работать с иностранными заказчиками, как юр. лицо или ИП, стоит внимательно отнестись к выбору банка и заранее обсудить со службой валютного контроля предстоящие сделки.

В банке вам откроют транзитный валютный и текущие валютный и рублевые счета, а с заказчиком необходимо будет заключить договор на двух языках с детальным описанием поставляемых услуг. В договоре вы будете указывать реквизиты валютного счета.

Для каждого контрагента в банке необходимо будет оформлять “Паспорт сделки” еще до первого поступления денег. В течение 7 дней после поступления денег вам нужно оформить справку о валютной операции, либо продать валюту, перечислив на рублевый счет. Каждый этап работы необходимо закрывать актом, в том числе на русском языке, и сдавать его копию в отдел валютного контроля банка. 

Источник: https://bankcreditcard.ru/perevody-iz-za-rubezha-instrukciya-po-primeneniyu

Юрист ответит
Добавить комментарий