Правомерно ли будет данное списание данного долга?

Правомерность списания банком долгов по кредитам со всех счетов

Правомерно ли будет данное списание данного долга?

Что предусмотрено в законе по данной теме.

Сегодня как правило Кредитный договор из Общих условий кредитования и Индивидуальных условий кредитования. Еще в него входят иные документы (тарифы, условия пользования банковскими картами и т.д.), но сейчас не об этом. Будем говорить о работе со счетами.

В Общих условиях кредитования банк устанавливает способы возврата заемщиком кредита (займа), уплаты процентов по нему, включая бесплатный способ исполнения заемщиком обязательств.

В Индивидуальных условиях кредитования устанавливаются способы исполнения обязательств в населенном пункте по месту нахождения заемщика, включая бесплатный способ исполнения заемщиком обязательств в населенном пункте по месту получения заемщиком оферты (предложения заключить договор) или по месту нахождения заемщика.

Как правило способов исполнения обязательств (гашение кредита по графику) устанавливается два: наличными через кассу банка или безналичным переводом на счет.

Для обоих способов необходим счет, на который заемщик вносит или перечисляет деньги, а банк после поступления денег списывает их в погашение кредита.

Поэтому, при отсутствии подходящих счетов в банке-кредиторе, банк откроет его бесплатно на имя заемщика для этих действий. Этот счет должен быть прописан в Индивидуальных условиях кредитования – обязательно.

Поэтому все вопросы о правах банка на списание денег со счетов заемщика в погашение кредита регулируются законодательством по договору банковского счета. Приведем основные нормы закона, интересующие нас.

Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (Статья 854 Гражданского кодекса Российской Федерации).

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямом дебетовании) оператор по переводу денежных средств на основании договора с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств (далее — требование получателя средств). Право получателя средств предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком. Акцепт плательщика может быть дан до поступления требования получателя средств (заранее данный акцепт плательщика) или после его поступления обслуживающему плательщика оператору по переводу денежных средств. Акцепт плательщика может быть дан в договоре между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком либо в виде отдельного документа или сообщения (Пункты 1-3 статьи 6 Закона о национальной платежной системе).

Очень подробно механизм предоставления заранее данного акцепта, действий банка по его получению и т.д. описывается в пункте 2.9. Положения Банка России о правилах осуществления перевода денежных средств.

Таким образом, списание банком со счета заемщика по требованию банка (прямом дебетовании), то есть без участия заемщика, возможно только при наличии заранее данного акцепта заемщика, который может быть дан в кредитном договоре между банком и заемщиком и (или) в виде отдельного сообщения либо документа, в том числе заявления о заранее данном акцепте, составленного заемщиком в электронном виде или на бумажном носителе.

Когда банк нарушает закон.

Если банком в Общих условиях кредитования и (или) Индивидуальных условиях кредитования (иных документах, составляющих кредитный договор) предусмотрено его право на списание в счет погашения долга по кредиту со всех счетов заемщика – это нарушает права заемщика потребителя.

Такое условие кредитного договора недействительно. За такие действия банк может быть привлечен к административной ответственности (ч. 2 ст. 14.8 КоАП РФ). Подтверждается судебной практикой: Постановление ВС РФ от 04.12.15 № 306-АД1.

Заранее данный акцепт на списание в правоотношениях с потребителями может быть установлен банком с четким указанием счетов, с которых будет производиться списание.

В кредитном договоре с заемщиком – потребителем банк не вправе предусмотреть условие о заранее данном акцепте на списание любых денежных сумм (основной долг, проценты, неустойка, убытки и др.) с любых счетов заемщика, открытых в этом банке, поскольку закон такой возможности не предусматривает.

Формулировка «списание с любых банковских счетов заемщика, в том числе тех, которые будут открыты ему в будущем» не соответствует закону и критериям заранее данного акцепта.

Распоряжение клиента как основание для списания денежных средств должно носить конкретный характер и содержать его четкое волеизъявление о необходимости перечисления определенной суммы определенному получателю.

Заранее данный акцепт имеет характер распоряжения клиента в том случае, когда четко ясно, какая сумма, кому и с какого счета (каких счетов) подлежит перечислению, так как данное право является правом клиента и может быть осуществлено им по своей воле и в своем интересе (Постановление Президиума Хабаровского краевого суда от 19.01.2015 № 44-г-1/15).

Если же конкретные счета клиента банк для заранее данного акцепта указал, перечень сумм, подлежащих списанию, является допустимым, то он вправе его использовать, поскольку в договоре банковского счета банк вправе предусмотреть условие о заранее данном акцепте списывать со счетов, открытых клиенту в банке, в том числе со счетов депозитов и с зарплатных счетов, денежные суммы в счет погашения обязательств клиента перед ним по кредитному договору (основной долг, проценты за пользование, комиссии), и такое условие не противоречит закону (Апелляционное определение Тверского облсуда от 03.07.2014 по делу № 33-2445).

Как лишить банк права списывать деньги со счетов для погашения долгов по кредитам

Положения ч. 9 ст. 8 Федерального закона «О национальной платежной системе» предусматривают право владельца счета в любое время отозвать заранее данный акцепт, в том числе и без согласия другой стороны договора.

Источник: http://finyr.ru/pravomernost-spisanija-bankom-dolgov-po-kreditam-so-vseh-schetov/

Как законно списать долги по кредитам в 2019 году?

Правомерно ли будет данное списание данного долга?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

С помощью кредита можно быстро решить финансовые вопросы и стать владельцем имущества. Но что делать, если нечем платить по оформленным кредитным обязательствам? Вашему вниманию несколько простых советов, благодаря которым можно списать долг по образовавшейся просрочке законным способом.

В последнее время кредитные эксперты отмечают большую закредитованность граждан. Многочисленные просрочки по договорам ведут к большим пеням и штрафам. Следствие неоплаты — ухудшение кредитной истории. Рассмотрим, как можно списать образовавшийся долг по договору и может ли банк простить задолженность.

Может ли банк сам простить долг

При оформлении кредита между банком и заемщиком подписывается договор. Согласно договору заемщик обязан вносить оплату в срок. Если денежные средства не поступают, то банк имеет право принудительно взыскать сумму общей задолженности. Однако на практике есть случаи, когда финансовая компания готова простить образовавшийся долг.

Когда банк прощает долг:

  1. Ситуации, когда по кредитному договору остался один или несколько ежемесячных платежей. В таком случае кредитору не выгодно тратить средства на судебные расходы. Также кредитор берет во внимание тот факт, что все проценты по кредиту уже погашены.
  2. В случае смерти заемщика, при отсутствии наследников. Поскольку нет наследников на имущество заемщика, то и взыскивать задолженность не с кого. Банку ничего не остается, как списать долг по кредиту.

Если клиент оказался в сложной финансовой ситуации, потерял постоянный источник дохода или заболел, то надеяться на списание долгов не стоит. В подобной ситуации банк будет начислять пени и штрафы каждый день до тех пор, пока не будет погашен или списан долг. Рассмотрим, как происходит списание долга по действующему кредиту.

Списание долга по кредиту

При получении кредита каждый клиент должен оценивать свое финансовое положение. Подписывать договор следует в том случае, если есть полная уверенностью, что заемные средства будут возвращены в срок, с учетом процентов.

Однако на практике случаются ситуации, когда клиент не может исполнять возложенные на него обязательства. Рассмотрим, как списать долг по образовавшемуся кредиту и сохранить репутацию платежеспособного заемщика.

Реструктуризация долга

Наиболее востребованный способ, которым пользуются должников — это изменение условий действующего кредита. Благодаря реструктуризации можно изменить условия по действующему кредиту, с целью решения финансовых проблем.

Банки готовы предложить:

  • Пролонгацию. В таком случае увеличивается срок действия договора и сокращается размер ежемесячного платежа. Что касается задолженности, которая уже сформировалась, то её пересчитывают на новый срок и включается в сумму ежемесячных платежей.
  • Кредитные каникулы. С помощью кредитных каникул можно восстановить финансовое положение и вернуться к погашению кредита спустя несколько месяцев. Как правило, банк пересматривает условия действующего договора и формирует новый график погашения с учетом образовавшейся задолженности, оплата по которому вступает в силу через несколько месяцев.

Что изменится в сдаче ОГЭ в 2020 году?

Конечно, банки могут списать начисленные штрафы и пени при реструктуризации. Однако такое бывает крайне редко. Клиенты могут рассчитывать на столь привлекательные условия только в том случае, если испытывают финансовые проблемы в результате серьезного заболевания.

Чтобы воспользоваться реструктуризацией по договору заемщику потребуется обратиться в офис банка. При себе необходимо иметь кредитный договор и паспорт. В банке следует написать заявление, в котором указать, в результате чего ухудшилось финансовое положение и обозначить сроки, когда вы сможете погасить долг и войти в график.

Отметим, что заявление на реструктуризацию рассматривается в течение нескольких банковских дней. При этом банк имеет полное право отказать клиенту на законном основании.

Рефинансирование кредита

В отличие от реструктуризации, при рефинансировании клиенту предлагает получить новый займ, с целью погашения ранее оформленного. Что касается кредитного лимита, то им является сумма задолженности с учетом пеней и штрафов.

Для изменения условий потребуется обратиться в банк и подать заявку на получение кредита. Подавая заявку необходимо подготовить полный пакет документов, в том числе копию трудовой книжки или договора и справку о размере заработной платы.

Получить новый кредит с целью погашения ранее оформленного соглашения можно в любом банке. Главное – выбрать наиболее выгодные условия и доказать свою порядочность и платежеспособность.

Через суд

Если заемщик длительное время не выходит на связь и отказывается выплачивать долг, то банк имеет полное право расторгнуть соглашение в судебном порядке. В этом случае возвращать долг будут судебные приставы различными способами.

Способы взыскания:

  • Арест счетов Первое что сделает судебный пристав после вынесения решения, это наложит арест на все счета в банках. Это касается в первую очередь заработной карты. На практике пристав не только ставит блокировку, но и списывать денежные средства в счет погашения задолженности. Далее устанавливается фиксированный лимит, который ежемесячно будет списываться с карты при при любом поступлении денег.Если у клиента есть вклады в банках, то судебный пристав имеет право наложить на них арест и в судебном порядке затребовать перечисление в счёт возникшей задолженности. В такой ситуации клиент ничего не сможет сделать и потеряет начисленные проценты.
  • Изъятие имущества Если у заемщика нет счета в банке с денежными средствами, то судебный пристав использует второй способ. В данном случае накладывается арест на личное имущество.Если у клиента есть машина, то её могут изъять с целью продажи и погашения долга. Также подлежат изъятию ценные вещи и дорогая техника, которая находится по адресу проживания клиента.

Свободное время меняется вместе с нами

Дополнительно стоит учитывать, что в судебном порядке клиенту будет наложено ограничение на выезд из страны.

Срок исковой давности

Отечественным законодательством установлен такой период, как срок исковой давности, по итогам которого банк не имеет право требовать погашения задолженности. Данный срок составляет 3 года. Однако простить долг банк сможет только в том случае, если выполнено ряд установленных условий.

Условия:

  • в течение 3 лет заемщик не должен общаться с представителем финансовой компании
  • в указанный период времени не должны поступать платежи в счет погашения кредита
  • недопустимо общение с коллекторами, как лично, так и по телефону
  • нельзя получать заказные письма от кредитора на почте и ставить подпись на извещение

Как показывает практика, выполнить поставлены условия крайне сложно. Если клиент ответит на телефонный звонок специалиста банка, то срок исковой давности начинает отсчитываться заново.

В большинстве случаев воспользоваться сроком исковой давности могут граждане, которые отбывают наказание в местах лишения свободы. Также воспользоваться списанием долга после окончания срока исковой давности могут клиенты, которые выписались из квартиры, выехали за границу до того момента, как было наложено ограничение на выезд и сменили номер телефона.

Процедура банкротства

Воспользоваться процедурой банкротства могут физические лица через Арбитражный суд при условии, что сумма задолженности превысило 500 000 рублей. Также стоит отметить, что задолженность по кредитам должна быть более 3 месяцев.

Процедура проведения банкротства регулируется Законом 129-ФЗ от 01.10.21015 года. Процедура банкротства не простая и занимает по времени не менее 6 месяцев.

Потребуется:

  1. Собрать документы. Потребуется многочисленные документы, с помощью которых заемщик сможет подтвердить свою неплатежеспособность и наличие задолженности не только по кредитам.
  2. Заполнить заявление. Бланк составляется в свободной форме. Следует указать: личные данные должника, паспортные сведения, координаты для связи. Далее прописывается наименование банка, где есть долг по кредиту. После внесения общей информации останется указать, с какого срока возникли просрочки, в результате какой причины и сумму общего долга. Дополнительно указывается имущество, которое принадлежит клиенту на праве собственности и денежные средства, размещенные на счетах в банке .
  3. Заполненное заявление потребуется подать в Арбитражный суд по месту жительства. Отправить бланк заявления можно почтой, через официальный сайт Арбитражного суда или отнести лично.
  4. Дождаться решения суда. Если клиент не имеет имущества и постоянного источника дохода, то банк может признать его банкротом.

Стоит отметить, что после прохождения процедуры банкротства получить новый кредит не получится. Дополнительно следует учитывать, что за процедура банкротства потребуется заплатить от 10 000 до 40 000 руб.

В эту стоимость входит оплата государственной пошлины, вознаграждения финансовому управляющему, который будет заниматься процедурой банкротства, и оплата услуг компании, которая будет представлять интересы банкрота в суде.

В заключении …

Подводя итог, следует отметить, что в рамках закона можно списать долг по кредиту, путем изменения условий или проведения процедуры банкротства. В первом случае возвращать деньги заемщику все равно придется. Что касается банкротства, то это сложный процесс, который следует проводить при помощи опытного юриста.

Чтобы избежать решения подобных вопросов опытные эксперты настоятельно рекомендуют ответственно подходить к погашению долга и тщательно анализировать свои финансовые возможности.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/5-sposobov-spisaniya-dolga-po-kreditu-fizicheskogo-litsa-v-2019-godu

Прощение долга контрагенту: правомерность и налоговые последствия для сторон

Правомерно ли будет данное списание данного долга?

 На правах рекламы

Информация о компании КСК ГРУПП

КСК групп ведет свою историю с 1994 года. С момента основания и по сегодняшний день компания входит в число лидеров рынка консультационных услуг в области аудита, налогов, права, оценки и управленческого консультирования. За 20 лет работы реализовано более 2000 проектов для крупнейших российских компаний.

КСК групп предлагает комплексное и практическое решение наиболее актуальных задач, стоящих перед финансовыми и генеральными директорами компаний и собственниками бизнеса. Индивидуальный подход, глубокое понимание потребностей и целей клиентов в сочетании с практическими знаниями позволяют решать эти задачи максимально эффективно.

Коллектив КСК групп – это команда из более чем 350 специалистов, имеющих уникальный опыт реализации проектов как для средних, так и для крупнейших российских корпораций.

В настоящее время КСК групп предлагает полный спектр услуг и решений для бизнеса:

  • аудит по российским и международным стандартам;
  • налоговый и юридический консалтинг;
  • аутсорсинг и автоматизация бизнес-процессов;
  • решения по привлечению финансирования;
  • маркетинговые решения и разработка бизнес-стратегии;
  • управленческий и кадровый консалтинг;
  • оценка и экспертиза;
  • сопровождение сделок с капиталом;
  • Due-diligence.

Прощение долга нередко практикуется во взаимоотношениях между коммерческими организациями, и причины тому могут быть разные. Однако в любом случае возникают два ключевых вопроса: правомерно ли прощение долга в принципе и какие налоговые последствия повлечет эта операция для сторон? Рассмотрим подобную ситуацию на примере операций по поставке товара.

Правомерность заключения соглашения о прощении долга

Согласно ст.

506 ГК РФ по договору поставки продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок (или сроки) производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием. При этом покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки (п. 1 ст. 516 ГК РФ).

Напомним, ГК РФ допускает прекращение обязательства (в том числе и по договору поставки) не только его исполнением (п. 1 ст. 407 ГК РФ).

Так, одним из оснований прекращения обязательства является прощение долга, при котором кредитор освобождает должника от возложенных на него обязательств (ст. 415 ГК РФ).

Прощение долга возможно только в случае, когда это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора. Иных ограничений положения ГК РФ о прощении долга не содержат.

Однако необходимо отметить, что в ряде случаев суды квалифицируют прощение долга контрагенту как дарение. Так, ВАС РФ в 2005 году отметил, что отношения кредитора и должника по прощению долга считаются дарением, если судом будет установлено намерение кредитора освободить должника от обязанности по уплате долга в качестве дара (п.

3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21 декабря 2005 г. № 104 “Обзор практики применения арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о некоторых основаниях прекращения обязательств”). В таком случае прощение долга должно подчиняться запретам, установленным ст. 575 ГК РФ, п.

4 которой не допускает дарение в отношениях между коммерческими организациями. 

Таким образом, для того чтобы обосновать правомерность прощения долга контрагенту, кредитору необходимо подтвердить экономическую обоснованность совершенной сделки, то есть показать взаимосвязь между прощением долга и получением кредитором имущественной выгоды по какому-либо обязательству между ним и должником (в качестве аргументов можно привести получение кредитором суммы задолженности в “непрощенной” части без обращения в суд, расчет на продолжение совместной коммерческой деятельности и т. д.).

Формы сделки по прощению долга

Гражданское законодательство не содержит специальных норм о форме сделки по прощению долга, поэтому сторонам следует руководствоваться общими нормами (ст. 158-165 ГК РФ).

На практике прощение долга оформляется либо заключением соответствующего соглашения (двусторонней сделки), либо направлением должнику уведомления о прощении долга (односторонняя сделка).

В соглашении или в уведомлении, направляемом должнику, должно быть определено:

  • какой долг прощается;
  • основания возникновения долга;
  • сумма прощаемого долга.

Для подтверждения сторонами размера задолженности, указываемого в соглашении (уведомлении) о прощении долга, целесообразно предварительно провести сверку расчетов.

Рассмотрим теперь особенности налогообложения прибыли у кредитора и должника при совершении такой сделки.

Налоговый учет у компании-кредитора  


Формы сделки по прощению долга

Доходы кредитора от реализации товаров

Для кредитора, применяющего метод начисления, прощение долга по оплате реализованных товаров не влечет корректировки выручки от их реализации, ранее признанной в целях налогообложения (п. 1-3 ст.

271 НК РФ). Если же используется кассовый метод, при котором датой получения дохода признается день поступления налогоплательщику денег или имущества, то вопрос о корректировке, конечно, не возникает.

Убытки кредитора, образовавшиеся в результате списания задолженности

Сумма добровольно прощенной и списанной дебиторской задолженности должника перед кредитором не является безнадежным долгом в понимании п. 2 ст. 266 НК РФ, следовательно, учесть убытки в составе внереализационных расходов на основании подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ не представляется возможным. 

В отношении учета для целей налогообложения прибыли долга, добровольно прощенного должнику, возможны следующие варианты.

ВАРИАНТ 1

Списание дебиторской задолженности за счет чистой прибыли кредитора.

Источник: http://www.garant.ru/article/650997/

Списание долгов при банкротстве физических лиц

Правомерно ли будет данное списание данного долга?

Списание долгов — то, о чем мечтают заемщики, утонувшие в долговом болоте, ведь некоторым из них и жизни не хватит, чтобы расплатиться с долгами. И у каждого заемщика есть своя душещипательная история образования непосильной задолженности.

У кого-то неприподъемные долги остались после неудавшегося бизнеса. У кого-то был приличный доход и крупные кредиты, а затем сократили на работе. Кто-то сильно пострадал от валютных кредитов из-за резкого скачка доллара в 2014–2015 годах.

Ситуаций очень много разных, как и людей с «вечными долгами».

Получить бесплатную консультацию

Часто люди, погрязшие в больших долгах, уходят в тень: не стремятся к большим официальным доходам, так как 50% с него удерживают приставы. Не выезжают в отпуск за рубеж, поскольку имеют ограничение на выезд от судебных приставов.

На плечах висит тяжелый груз ответственности за долги. Банкротство и призвано в первую очередь помочь снять непосильную ношу, «списав долги».

Мы берем словосочетание «списать долги» в кавычки, так как юридически в законе эта процедура носит иное название, сложное для рядового читателя.

Как списать долги по кредитам?

«Списание долгов» на текущий момент возможно лишь через банкротство, а все остальные рекламные призывы «Спишем долги!» законодательно не подкреплены.

Все, к чему они призывают — «несите нам денежки, а там посмотрим: может, банк пропустит срок исковой давности и не сможет требовать в судебном порядке принудительной оплаты, или банк не предъявит повторно исполнительный лист приставам, после его возврата «за невозможностью взыскания» (подробнее в статьях «Исполнительное производство» и «Юридические фирмы. Как не купить воздух»). Пока другие компании обещают списать долги, мы реально делаем (см. наши выигранные дела по банкротству физических лиц)!

Списать долги законно

Несколько тысяч жителей нашей страны списали долги по кредитам через процедуру банкротства физического лица. Списание долгов происходит после успешного завершения процедуры реализации имущества в деле о банкротстве.

Причем сама процедура реализации имущества в банкротстве не так страшна, как ее название, особенно если Ваш долг уже находится на стадии исполнительного производства и пристав приходил к Вам для описи имущества.

Но бездумное «списание долгов» могло бы породить массовое мошенничество: набрал кредитов, потом списал через банкротство. Поэтому законодатель добавил ряд условий, при которых долги не будут «списаны», если банкрот:

  1. привлечен к административной или уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное или фиктивное банкротство;
  2. не предоставлял документы или искажал сведения предоставляемые финансовому управляющему или суду в деле о банкротстве;
  3. при получении кредитов совершил мошеннические действия.

Абсолютно логично, что в банкротстве физического лица не «списываются долги» по алиментам, возмещению морального вреда и вреда здоровью. Кредитные же долги добросовестного гражданина будут «полностью списаны» по завершении процедуры реализации имущества в деле о банкротстве.

Хочу списать долги гарантированно

Что дает банкротство физических лиц?

Через банкротство также получится решить проблемы ипотечников, которые не в состоянии в срок платить по ипотеке, а текущая стоимость жилья из-за экономического кризиса меньше суммы долга по ипотечному кредиту. Без банкротства в такой ситуации банк может продать жилье по текущей рыночной цене, а зачастую и ниже.

Оставшийся долг «повисает на должнике», человек оказывается и на улице, и с долгом. Разумным будет в ситуации при появлении первых просрочек по ипотеке подать заявление о признании банкротом. Банк в этом случае самостоятельно не сможет продать ипотечное жилье, оно будет реализовано в деле о банкротстве финансовым управляющим.

После завершения его реализации и закрытия дела о банкротстве все «долги будут списаны» и Вы не останетесь должны ипотечному кредитору.

Примеры банкротства физических лиц

Пример. Должник в 2013 году приобрел по ипотеке 4-комнатную квартиру в небольшом регионе за 3 000 000 рублей, внес первоначальный взнос 300 000, оставшиеся 2 700 000 должен отдать банку равными платежами за 20 лет.

Через 2 года он теряет работу и не в состоянии в срок оплачивать по кредиту, сумма основного долга практически не уменьшилась (так устроена ипотека – в первые годы практически вся сумма платежа идет на гашение процентов, основной долг уменьшается очень медленно) и с учетом пропущенных платежей и набежавших на основной долг процентов составляет 2 650 000 рублей.

В 2015 году спрос на жилую недвижимость в этом регионе упал, а 4-комнатные квартиры очень плохо продаются. Текущая рыночная цена квартиры составляет 2 000 000 рублей. Что делать должнику? Промедления дорогого стоят, на основной долг ежемесячно начисляется около 30 000 рублей процентов. Еще три месяца и долг банку уже 2 750 000 рублей.

Если дожидаться момента, когда банк самостоятельно реализует квартиру, на основной долг набежит еще пара-тройка сотен тысяч рублей процентов, да и вырученная сумма в 2 000 000 рублей не закроет ипотечный долг целиком. Останется долг банку практически миллион рублей.

Оптимальным в данной ситуации будет должнику незамедлительно начать личное банкротство. Долг «заморозится»: перестанут начисляться проценты, пени и штрафы. Ипотечная квартира реализуется финансовым управляющим.

Часть денег, вырученных от ее продажи, пойдет на покрытие услуг финансового управляющего, а также других понесенных затрат в деле о банкротстве, а часть для расчетов с банком.

После завершения процедуры реализации имущества долг перед банком будет «списан».

Нужна консультация юриста по банкротству физических лиц? Задайте свои вопросы в разделе «Онлайн консультация».

Для ипотечных заёмщиков в компании «Долгам.НЕТ» есть выгодное спецпредложение, узнайте подробности по бесплатному номеру: 8 800 333 89 13. Чем раньше вы подадите заявление на банкротство, тем быстрее закончится «долговой кошмар» и прекратятся визиты приставов. «Спишем» Ваши долги согласно букве закона!

Источник: https://dolgam.net/articles/spisanie-dolgov/

Безнадежная дебиторская задолженность – порядок списания, сроки

Правомерно ли будет данное списание данного долга?

Практически любая компания сталкивается с ситуацией, когда имеется безнадежная к взысканию задолженность. Общее количество финансовых средств, не подлежащих взысканию по заявленной законодательством причине, и называется безнадежной дебиторской задолженностью.

Любому бухгалтеру следует понимать, каких действий требует такой долг, какой порядок признания дебиторки существует и как проводится списание.

Что такое БДЗ и какие особенности она имеет

Каждый долг, появляющийся у контрагентов компании, реализующих товар, в период предоставления услуг или выполнения своих функций, не погашенный своевременно и никоим образом не обеспеченный, изначально относится к категории сомнительных задолженностей. Основываясь на 266 статье Налогового кодекса России, признание задолженности безнадежной к взысканию происходит при наличии одного или ряда условий:

  • Прошло 3 года с момента подачи иска (то есть срок исковой давности прошел).
  • Прекращение долгового обязательства в связи с невозможностью его выполнения. Причиной этому могут послужить действия кредиторов или появление обстоятельств, когда ни одна из сторон не отвечает за случившееся.
  • Юридическое лицо было ликвидировано либо имела место смерть человека.
  • Исполнительное производство было завершено приставом в связи с невозможностью установления адреса должника, либо же взыскать попросту нечего.

Безнадежный долг, появившийся в результате несостоятельности должника, подлежит списанию, однако не может быть аннулированным на протяжении еще пяти лет, так как существует возможность того, что материальное состояние повысится.

Как происходит учет, резервирование и инвентаризация БДЗ

Что касается налогового учета, признание задолженности безнадежной к взысканию происходит по указанным выше условиям. Также такой долг не должен иметь подкрепления ранним заключением соглашения без залога или поручителей. Основываясь на 265 статье законодательства, подобная задолженность входит в число убытков.

Уставная политика компании обязана иметь сведения о разработке особых резервов, направленных на списание безнадежных долгов финансами организации.

Подобные средства считаются резервами для сомнительных задолженностей. Некоторая доля средств БДЗ, превышающая объем имеющегося резерва, может быть включена в убытки.

Также сюда можно отнести все средства БДЗ, если изначально резерв не был задуман.

До разработки резерва БДЗ необходимо осуществить инвентаризацию дебиторки, основываясь на крайнем периоде выплаты налогов. Учитывая срок появления сомнительной задолженности, общие средства или некоторая доля вводится в резерв:

  • Для 90 дней предполагаются все средства.
  • Для 45-90 дней отводится половина всей суммы.
  • До 45 дней сумма не указывается в резерве.

Налоговая учетность БДЗ имеет отображение в рамках прибыли компании.

Как осуществляется признание БДЗ для взыскания

Так как безнадежная дебиторская задолженность это элемент налогообложения, основания для ее признания имеют определение в НК. Прочие обстоятельства не предусматриваются, так что долг не может отвечать требованиям безнадежного в случае:

  • Решение списать долг принимало само предприятие.
  • Появления в связи с долгом юрлица, пребывающего на стадии банкротства.
  • Установлена соглашением поручительства.
  • Возникла в связи с неуплатой юрлицом, исключенным из ЕГРЮЛ на основании решения налогового органа.

Возможно взыскание БДЗ с физического лица, ранее ведущего предпринимательскую деятельность. Прекращение ИП не означает отсутствие ответственности при оплате счетов, включая дебиторские долговые обязательства, существующие перед экс-контрагентами.

Как происходит списание БДЗ

В НК РФ прописан порядок признания долга безнадежным, списание безнадежной дебиторской задолженности, методы и этапы данного процесса, вместе с пакетом документации, которые требуется оформить при осуществлении процедуры. Что касается сроков проведения операции, они также прописаны, но имеют рекомендательный характер.

Чтобы исключить любые неприятности, проще всего списать задолженность в виде убытков в тот момент, когда для этого появляется законное основание. Это может быть окончание конкретного налогового отрезка, без перенесения процедуры на последующее время.

Тем не менее, не всегда возможно своевременное получение подтверждающих оснований и документов, обеспечивающих признание БДЗ.

В данной ситуации потребуется обеспечить налоговые органы точной декларацией по налогам на прибыль, включая информацию за прошлый отрезок времени, когда требовалось проведение операции по списанию задолженности.

Как списать безнадежный долг? Для этого есть ряд методик:

  • Вычитание средств из резерва сомнительной прибыли.
  • Выведение общей суммы в разряд убытков.

Использование определенного способа обязано быть прописано в политике налогового учета компании, так как не все предприятия способны обеспечить себе специальных резерв под списание задолженностей.

Существует исключение, которое в любых ситуациях запрещает списание БДЗ в виде внереализационных средств в целях снижения налоговой базы, если речь идет о налоге на прибыль. В момент пребывания компании на облегченном налоге, никакая задолженность не может входить в число убытков.

Признание факта, что задолженность подлежит списанию и сам процесс списания, осуществляется по приказу или распоряжению учредителей компании. До выпуска приказа бухгалтерский отдел должен направить служебную записку руководству организации, приложив к ней письменное обоснование процедуры.

Какие документы нужны для БДЗ

Чтобы компания имела право на снижение своей налоговой базы в случае налогообложения прибыли для убытков по БДЗ, присутствие такого долга обязано подтверждаться специальной документацией. Зачастую сюда относится первичная бухгалтерская документация:

  • Соглашения с графиками оплаты.
  • Документы о приеме и передаче.
  • Накладные на продукцию.
  • Акты принятия завершенных процедур.

Другая документация, не входящая в число первичной, включая приказ о списании задолженности с истекшим сроком давности, заключение по инвентаризации долга, бухгалтерскую справку, не способна быть подтверждением правомерности списания БДЗ в виде убытков.

Порядок списания БДЗ

Существует также особый порядок списания дебиторской задолженности. До старта процедуры списания долг непременно должен быть инвентаризирован на основе отчетного налогового отрезка времени. Далее осуществляется создание резерва под списание, а его объем не должен быть ниже 10% от прибыли в данном временном отрезке. Разработанный резерв может использоваться только в рамках списания БДЗ.

Созданный резерв на текущий период времени сравнивается с финансовыми средствами предыдущего резерва. В ситуации, когда объем вновь созданного резерва ниже, разница относится к убыткам за предыдущий отрезок, если же выше, разница учитывается нынешним отрезком.

Также запрещено относить все средства БДЗ к внереализационным расходам, если в компании имеет место быть специальные резервированные средства для таких ситуаций. Тогда списание должно осуществляться лишь посредством зарезервированной суммы.

В какие сроки осуществляется списание долга

Хоть сроки списания безнадежного долга по дебиторке и не имеют четкого определения в законодательстве нашей страны, со стороны налоговых органов предоставляются свои рекомендации. Так, компаниям лучше признавать долги в своих расходах за тот налоговый отрезок, когда для этого появились основания. Данное обстоятельство важно соблюдать, чтобы исключить налоговые споры.

К примеру, у компании по БДЗ закончился срок исковой давности в ноябре 2015 года. В этой ситуации снижение налоговой базы бухгалтеру необходимо осуществлять уже в новом, 2016 году. Если же будет иметь место промедление, налоговые органы могут начать предъявлять свои претензии к предприятию.

Как выполняются проводки

Для разбора бухгалтерских проводок в отношении списания БДЗ, можно рассмотреть другой пример. Компания заключила соглашение купли-продажи своего товара с клиентом на сумму 30 тысяч рублей. Заказчик получил продукцию, но не оплатил ее.

Соглашение составлялось без присутствия залогового имущества или поручителя. То есть, появился сомнительный долг, списание которого должного было осуществляться при помощи разработанного резерва.

Когда прошло 3 года, то есть закончился срок исковой давности, сомнительный долг перевели в категорию БДЗ.

Итоги

Дебиторский долг на основе перечисленных авансов, по которым закончился срок исковой давности, переводится в разряд безнадежного, если все меры по его взысканию не принесли необходимого результата. Отправление претензий должникам не всегда становится достаточной мерой для достижения требуемого результата – получения денежных средств.

Если имеет место списание БДЗ, для которой не был разработан резерв сомнительных задолженностей, финансовые итоги для налогообложения повышаются на общий объем списанного долга. То есть, финансовый результат снижается только на сумму БДЗ, вне зависимости от наличия данного резерва убытков.

Также если дебиторский долг был признан безнадежным, происходит потеря права на налоговый кредит по НДС. Для этого важно скорректировать объем налогового кредита, созданного на период предварительного внесения денежных средств за недоставленные услуги или товары.

Источник: https://sodrugestvo.org/page/beznadezhnaya-debitorskaya-zadolzhennost

Центр списания долгов CREDIX | СПб Мск

Правомерно ли будет данное списание данного долга?
Отвечаем на вопросы подписчиков«Подскажите, пожалуйста, сколько всего заседаний будет в процессе банкротства?»

Ответ эксперта CREDIX:

В большинстве случаев, признание банкротом осуществляется за 1 заседание, если правильно собран весь пакет документов и выполнены все требования от суда. _____________________________________Чтобы помочь вам начать действовать в рамках закона и решать проблему с долгами, мы всегда готовы бесплатно проконсультировать вас по телефону:

+7 (812) 627-02-01

Перестаньте откладывать и начните новую жизнь уже сегодня!

Знакома ситуация: ваш доход не позволяет в срок оплачивать кредиты и займы, коммунальные платежи и налоги?

В силу разных обстоятельств человек попадает в долговую яму и, не находя вариантов для погашения долга, вынужден бездействовать.

Показать полностью…
Такое отчаяние и бессилие остро сказывается на самочувствии, вызывает апатию и бессонницу.

Но выход есть! Освободиться от долгов и кредитов можно законно — все физические лица имеют право списать даже самые большие долги.

Избавиться от страхов и обрести спокойствие помогут квалифицированные юристы CREDIX

Получите бесплатную инструкцию по списанию долгов от нашей компании: .cc/a42m2p

Вы всегда можете задать нашему эксперту с помощью кнопки «чат с нашим юристом» или напишите в сообщения группы.

Отвечаем на вопросы подписчиков«Добрый день! На протяжении долгого времени у меня не было финансовой возможности оплачивать никакие коммунальные счета, накопился очень большой долг за квартиру. Подскажите, могу ли я в данной ситуации оформить банкротство физического лица? На данный момент я нигде не работаю».

Ответ эксперта CREDIX:

Да, конечно! Процедура банкротства определенно поможет в вашей ситуации.

Если данное жилье является для вас единственным пригодным местом жительства для проживания, вы можете не беспокоиться за его сохранность! _____________________________________

Задайте вопрос нашему эксперту с помощью кнопки «чат с нашим юристом» или обращайтесь за бесплатной консультацией по телефону: +7 (812) 627-02-01

«Ваша жизнь и ваша карьера зависят от вашего настроя» — Гранд Кардон

До нового года остается 19 дней, у вас еще время подготовиться к новой жизни! В рамках рубрики #ФинансоваяГрамотность вас ждут 18 коротких правил — одна вдохновляющая история поможет начать свой уникальный путь, обрести уверенность, понять свое предназначение

Показать полностью…Американский предприниматель Гранд Кардон входит в десятку самых влиятельных СЕО — в прошлом, одержимый пагубными привычками, он работал в автосалоне, имел долг в 40 000 долларов, ненавидел себя и свою жизнь. Отсутствие перспектив и самоуважения подтолкнули будущего миллионера помочь самому себе. После прохождения курса реабилитации Гранд Кардон разрешил себе быть одержимым успехом и каждый месяц превосходил себя — успех стал новым наркотиком, который помог повернуть мышление и создать философию, способную претворять в жизнь все мечты. Когда вы научитесь управлять своими стремлениями и направлять свою страсть, вы станете по-настоящему могущественным.

Задумайтесь: если вы уже можете представить свой успех и вам не хватает подтверждения, которое придаст больше сил и энергии, вы на верном пути — стремитесь к масштабным победам, вдохновляйтесь и придерживайтесь правил, чтобы всегда оставаться позитивными и взлететь как можно выше!

Другие видят вас как позитивного

Ведите себя так позитивно, чтобы люди спрашивали вас «почему ты такой позитивный?»
Каждое действие делайте энергично и с энтузиазмом
«Носите» ваш настрой
Ставьте на кон все, как будто ваша энергия безгранична
На 100% оправдывайте ожидания
Устанавливайте высокие цели
Хотите большего
Встретите свои страхи лицом к лицу
Распоряжайтесь своим временем
Поставьте на первое место самую сложную задачу
Когда сомневаетесь – просто сделайте это
Достигайте еще больше чем запланировали
Посвятите себе свое время
Вините только себя
Действуйте так, как будто от этого зависит ваша жизнь
Будьте голодными
Будьте готовы сделать все что угодно чтобы закрыть сделку

А вы готовы начать свой великий путь и создать новую жизнь уже сегодня?

5 вопросов «КАК?» о долгах не дают покоя?

Как списать свой долг полностью?

Как уменьшить ежемесячный платеж до минимума?
Как исправить кредитную историю?
Показать полностью…
Как беспрепятственно выезжать за границу?
Как избавиться от коллекторов?

Ответ есть — обратитесь в компанию CREDIX, и мы гарантируем законное списание вашего долга!

Команда опытных юристов и финансовых управляющих проведет экспертную оценку вашей ситуации и разработает индивидуальную стратегию. Вам точно не придется ни о чем беспокоиться:

Мы отзовем ваши персональные данные из всех кредитных организаций — они будут общаться только с нами и только в рамках закона;

Подготовим и подадим в Суд весь пакет документов для рассмотрения в кратчайшие срок;
Мы сами представим Ваши интересы в судебных заседаниях, на собраниях кредиторов и в других организациях — защитим вас от ответственности на протяжении всей процедуры

Сохраним ваше спокойствие и добьемся нужного результата!

Узнайте, подходит ли процедура списание задолженности в вашей ситуации?

Получите бесплатную консультацию по телефону +7 (812) 627-02-01 или задайте свой вопрос эксперту, написав сообщение или нажав кнопку «чат с юристом» Ваша инструкция по обретению счастья уже готова!Каждый человек строит свое счастье сам. Но, так случается, что на пути встречаются непреодолимые трудности, и причины могут быть абсолютно разными. Долги и просрочки растут, выводят из равновесия, лишают стабильности и мешают дальнейшему спокойному существованию.В такой ситуации есть решение — пройти процедуру списания долгов!

Показать полностью…
99% дел по банкротству физических лиц завершились списанием долгов в 2016-2019 годах.

Начните строить счастливое будущее и снова ощутите радость от жизни!

Команда опытных юристов и финансовых управляющих CREDIX работают с самыми различными ситуациями. Убедитесь сами:

Пройдите тест и узнайте пути решения вашей проблемы, а так же получите инструкцию по списанию долгов в подарок!

.cc/a40H21

Обращайтесь за консультацией по нашему телефону +7 (812) 627-02-01

Отвечаем на вопросы подписчиков«Я выступала поручителем по кредиту у своего приятеля, который взял в банке серьезную сумму. Спустя полгода приятель пропал и выплаты прекратились — контакты не действительны и я не знаю, где его искать. Коллекторы постоянно звонят мне и требуют выплат! Как мне быть в этой ситуации? Как снять обязательства получителя?»

Ответ эксперта CREDIX:

Действительно, согласно закону вы, как поручитель, отвечаете с основным заемщиком солидарно, поэтому, мы рекомендуем вам рассмотреть вопрос о признании вас несостоятельным — банкротом. _____________________________________С радостью ответим на ваши вопросы по телефону

+7 (812) 627-02-01 и в сообщениях группы

Счастливое будущее в ваших руках!Финансовые проблемы, долги, телефонные звонки с требованием вернуть долг или угрозой обращения в суд — страшно или так знакомо? Решить ситуацию поможет процедура списания долгов!

Показать полностью…С этого момента, судебные приставы прекратят все взыскания и снимут наложенные ограничения и аресты (ФЗ-229,ст.69.1 п. 1,2)

При этом, вы можете не переживать за продажу предметов собственности

Как

Доверьтесь профессионалам CREDIX — мы примем наилучшее решение и поможем освободиться от кредиторов и коллекторов!Узнайте, как вы можете защитить себя и близких от коллекторов уже сегодня, и полностью списать свои долги!

Решайтесь на счастливые перемены и обратитесь за бесплатной консультацией нашего юриста по телефону +7 (812) 627-02-01

Мы на связи 24 часа!

Отвечаем на вопросы подписчиков«Здравствуйте! У меня был небольшой интернет-магазин, который пришлось закрыть из-за высокой конкуренции. На закупку сырья и раскрутку ушли большие средства, которые я брала в банке. Сейчас я не работаю, денег для погашения кредита нет — подскажите, как мне поступить в таком случае?»

Ответ эксперта CREDIX:

Если сумма вашего долга превышает 500 000 рублей и отсутствует залоговое имущество, следует проходить процедуру банкротства. Если же имущество есть — нужно провести детальный анализ вашей ситуации и обозначить все выгоды для вас, при прохождении этой процедуры.

Наши эксперты готовы подробно проконсультировать вас по телефону и предложить наилучший вариант — звоните +7 (812) 627-02-01.

_____________________________________Чтобы помочь вам начать действовать в рамках закона и решать проблему с долгами, мы всегда готовы бесплатно проконсультировать вас по телефону:

+7 (812) 627-02-01

Мы открываем рубрику #ФинансоваяГрамотность, чтобы делиться с вами полезными заметками и учиться правильно управлять своими деньгамиОтветьте на вопрос: если бы вам предложили мешочек золота или дощечку, с выгравированной мудростью, что бы вы выбрали?Большинство взяли бы золото. И зря. Золото уйдёт, а знания будут приносить доход постоянно

Показать полностью…

Важно понять, что мечтать о мгновенном заработке нет смысла — деньгами нужно научиться распоряжаться и для этого необходимо время. Ведь то, что вы получаете еще не ваше, если это не получится сохранить и приумножить

Возьмите за основу несколько фундаментальных принципов, и управление деньгами войдет в привычку:

Главное правило: «Маленькая осторожность лучше большого разочарования»*

Отсейте ненужные расходы — воспитывайте в себе осознанность и зрелость и научитесь справляться с немедленными желаниями и импульсивными покупками

Фиксируйте основные расходы — так вы сможете обезопасить себя от непродуманных проектов
Откладывайте 1/10 часть своего дохода, независимо от его размераЛюбите то, что вы делаете — ваши деньги будут работать в той сфере, где у вас есть знания!

Когда вы научитесь зарабатывать, вы сможете выбраться даже из самой безвыходной денежной ситуации. Главное, не сомневайтесь в этом: ведь если есть решимость, цель будет достигнута!

_____________________________

*Джордж Клейсон “Самый богатый человек в Вавилоне

Источник: https://vk.com/spisanie_dolgov_spb

Юрист ответит
Добавить комментарий