Уплата налогов при покупке и продаже квартиры

Какие налоги и затраты при покупке квартиры в новостройке в Украине

Уплата налогов при покупке и продаже квартиры

Покупка квартиры в новостройке сопровождается заключением инвестиционного договора иди договора переуступки. Будущий владелец жилья задается вопросом, сколько и как налоги при покупке квартиры в новостройке.

Юрист Корпорации «Первая Риэлторская Группа» Максим Чепеленко специально для портала столичной недвижимости 100realty.

ua разъяснил порядок оплаты налогов при заключении инвестиционных договоров, договоров переуступки, а также пояснил, кто является налоговым агентом при совершении таких сделок.

Эксперт рассказывает и о дополнительных затратах при покупке квартиры в новостройке.

Какие платить налоги при заключении инвестиционного договора

Под инвестиционным договором имеется ввиду любой договор, который заключается с целью инвестирования в строительство недвижимости.

У физического лица не возникает никаких обязательств по оплате налогов независимо от схемы инвестирования, поскольку инвестор дохода не получает.

При схемах, где нотариально заверяется инвестиционный договор (предварительный договор, иногда, договор купли-продажи имущественных прав), застройщик возлагает на покупателя  обязанность оплатить расходы, связанные с нотариальным удостоверением договора (примерно 1% от цены договора).

Статья по теме: Покупка квартиры в новостройке для перепродажи: сколько можно заработать

При заключении договора об участии в фонде финансирования строительства инвестор, кроме цены объекта инвестирования также платит вознаграждение управляющему фонда финансирования строительства (входит в общую стоимость объекта) и может составлять до 5% от цены объекта инвестирования.

Какие платить налоги при перепродаже квартиры в новостройке

При регистрации права собственности на недвижимость в новостройке (независимо от ввода дома в эксплуатацию) переход прав на объект инвестировании осуществляется через заключение договора переуступки права требования (используются также договор о замене стороны в обязательстве, договор цессии и тому подобное). Плательщиком налога в данном случае является инвестор, который отчуждает права по инвестиционному договору и получает за это прибыль.

В дальнейшем он обязан подать до 1 мая следующего года  налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах, а до 1 августа следующего года – самостоятельно уплатить сумму налогового обязательства, указанную в декларации.

Ставка налога при уступке прав и обязанностей по договору об участии в фонде финансирования строительства составляет 18% (налог на доходы физических лиц) и 1,5% военный сбор на положительную разницу между ценой инвестиционного договора и фактически полученными средствами.

Статья по теме: Как бесплатно приватизировать квартиру или комнату в общежитии в Украине: перечень документов и образец заявления на приватизацию жилья

Ставка налога по переуступке по другим схемам инвестирования общая – 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора от базы налогообложения – общей суммы средств полученной инвестором за уступку права требования.

При оплате 1,5% военного сбора точные сроки законодательством не установлены, однако рекомендуется придерживаться положений законодательства по уплате НДФЛ.

Обратите внимание на условия инвестиционного договора: во многих договорах предусматривается обязанность покупателя жилья (инвестора) оплатить дополнительные средства застройщику за уступку прав. Сумма доплаты может достигать до 5% от цены договора. В инвестиционных договорах предусматривается освобождение от дополнительных платежей застройщику при переуступке членам семьи.

Какие налоги при перепродаже квартиры в новостройке после введения в эксплуатацию

После регистрации права собственности на объект недвижимости (происходит исключительно после ввода дома в эксплуатацию и присвоения ему почтового адреса) переход прав на объект инвестирования осуществляется путем заключения обычного договора купли-продажи недвижимого имущества.

Статья по теме: Фальшивые документы на недвижимость: как понять, что с документами не все чисто

При заключении договора купли-продажи жилой недвижимости возникают следующие обязательные расходы:

1. НДФЛ. Доход от продажи объекта недвижимости определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости такого. Ставка налога для граждан Украины составляет 5%, для нерезидента – 18%.

От уплаты НДФЛ и резиденты и нерезиденту освобождаются при одновременном соблюдении условий:

  • лицо получило доход от продажи (обмена) не чаще одного раза в течение отчетного года;
  • объектом продажи является жилая недвижимость; 
  • имущество находится в собственности налогоплательщика более 3 лет (кроме имущества полученного по наследству).

НДФЛ оплачивается до нотариального удостоверения договора.

2. Военный сбор по ставке 1,5%. Сроки уплаты не установлены, но на практике уплачивается до нотариального удостоверения договора.

3. Плата за совершение нотариальных действий – 1% от цены недвижимости. Оплачивается до нотариального удостоверения договора.

4. Сбор в Пенсионный фонд – 1% от цены недвижимости. Оплачивается до нотариального удостоверения договора.

Из-за высоких обязательных платежей в 8,5% при перепродаже квартиры в новостройке для экономии покупатели обычно пытаются приобрести право собственности на объект до введения дома в эксплуатацию. 

Кто является налоговым агентом при покупке квартиры в новостройке

Если речь идет о налогах покупателя-физического лица, то при инвестировании у него не возникают обязательств по уплате налогов. Даже при трехстороннем договоре об уступке прав по инвестиционному договору, стороной которого будет юридическое лицо (застройщик), налогового агента не будет, поскольку инвестор самостоятельно обязан начислить, удерживать и уплачивать НДФЛ.

Статья по теме: Усилена защита прав собственности на недвижимость: что изменилось

При покупке квартиры после регистрации на нее прав собственности налоговые обязательства возникают у продавца. С 2011 года нотариусы по отношению к продавцам уже не выполняют роль налогового агента по уплате НДФЛ при удостоверении договоров купли-продажи недвижимости.

Источник: https://100realty.ua/articles/kakie-nalogi-i-zatraty-pri-pokupke-kvartiry-v-novostroike-v-ukraine

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Уплата налогов при покупке и продаже квартиры

Принципиально важные изменения в законодательстве о недвижимости, которые начали действовать в 2017 году.

contrastwerkstatt/Fotolia

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Покупая квартиру, вы вправе получить имущественный налоговый вычет. Рассказываем, как это сделать.

beeboys/Fotolia

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Можно ли получить налоговый вычет еще раз, купив недвижимость по ипотеке, если он уже однажды использовался?

Sean K/Fotolia

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Я купила и продаю квартиру. Могу ли я оформить налоговый вычет на эту покупку?

Africa Studio/Fotolia

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Andrey Cherkasov/Fotolia

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Продаю квартиру. Могу ли я получить налоговый вычет, если я неработающий пенсионер?

mars58/Fotolia

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Продала дом родной сестре. В возврате налога с покупки дома ей было отказано. Правы ли налоговики?

dean/Fotolia

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Все, что вы хотели знать о налоге с продажи квартир, раскладывает по полочкам юрист из компании недвижимости.

sasha85ru/Fotolia

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Правила расчета сумм для уплаты НДФЛ на основе кадастровой оценки при продаже квартиры раньше установленного минимального срока владения.

Kenishirotie/Fotolia

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Унаследовал в квартире долю ценой менее 1 млн, хочу продать. Плачу ли я налог?

alotofpeople/Fotolia

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Что можно и что нельзя указать в декларации, чтобы уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

O'SHI/Fotolia

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Квартира получена по программе расселения ветхого жилья. Нужно ли платить налог с ее продажи и почему?

Friedberg/Fotolia

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Получаю квартиру по программе сноса. Какой налог я заплачу при продаже?

Alexander Zamaraev/Fotolia

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

При разводе получена доля в квартире, которая была куплена в браке. Нужно ли платить подоходный налог со своей доли при продаже квартиры?

Photographee.eu/Fotolia

Могу ли я оформить 2 дарственные, чтобы не платить налог?

Хочу передать квартиру племяннику. Можно ли оформить дарственные и сэкономить на налогах?

Dmitry Pistrov/Fotolia

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Если продаже квартиры происходит в одном регионе, а покупка – в другом, какая используется база для расчета налога на доход, учитывается ли стоимость ремонта?

allvision/Fotolia

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Что писать в налоговой декларации, если продал квартиру и купил новую за ту же цену?

charnsitr/Fotolia

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Я купил квартиру за 1,3 млн и через два месяца решил ее продать. В договоре будет прописана эта же сумма. Буду ли я платить налог 13%?

kerkezz/Fotolia

Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?

Эксперты поясняют, какой налог следует платить при продаже квартиры, которая была унаследована по частям.

glisic_albina/Fotolia

Приватизируем и продаем комнату. Как снизить налоги?

Приватизируем комнату в коммуналке. Планируем сразу продать и купить большую площадь. Как нам избежать больших налогов?

Africa Studio/Fotolia

Как рассчитывается налог на продажу апартаментов в Ялте?

Я купил апартаменты в Крыму в 2010 году. Какой налог я буду платить, если продам их сейчас?

Iva/Fotolia

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Какие налоги должны платить граждане России после переезда за границу, когда продают свою недвижимость?

pressmaster/Fotolia

Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?

Я нерезидент. Какой налог я буду платить при продаже квартиры в Крыму?

pbombaert/Fotolia

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nalogi_pri_pokupke_i_prodazhe_zhilya_23_poleznye_stati/6425

Четыре (законных) способа избежать уплаты налога на прирост капитала при продаже дома в Испании — idealista

Уплата налогов при покупке и продаже квартиры

Когда налогоплательщик продает дом в Испании, он обязан уплатить печально известный муниципальный налог на прирост капитала (на испанском языке он называется plusvalía municipal), если только он не понес убытки от перевода. Здесь мы покажем вам некоторые стратегии, чтобы избежать уплаты этого налога, которые полагаются на сознательное обеспечение того, что вы делаете убыток от продажи вашего дома.

4 способа избежать выплаты прироста капитала в Испании

1. Обновление значения свойства в соответствии с ИПЦ

Все больше и больше испанских судов позволяют людям обновлять свою стоимость недвижимости по индексу потребительских цен (Índice de Precios al Consumidor или IPC), чтобы продавец дома мог реально получить убыток и, следовательно, избежать уплаты этого налога.

Во многих случаях люди продают свою собственность после многих лет владения. Например, представьте себе участок земли, приобретенный в январе 2003 года за 150 000 евро и проданный в октябре 2018 года за 180 000 евро. Согласно ценностям документов, стоимость земли увеличилась. Однако при обновлении значения 2003 в соответствии с текущим ИПЦ в Испании, результатом является потеря.

Это очень распространенное предположение. Существует бесконечное количество переводов, в которых, несмотря на то, что сравнение сделок приводит к увеличению стоимости земли, результат изменяется, если стоимость приобретения обновляется в соответствии с индексом потребительских цен, как указывает Хосе Мария Сальседо, партнер юридической фирмы Ático Jurídico.

Таким образом, есть несколько судов, которые признают возможность обновления стоимости документов с IPC, потому что это не то же самое, что можно купить с определенной суммой денег в год X, как в год X+20.

2. Включить затраты на освоение земли

Еще один юридический трюк, который могут применить некоторые налогоплательщики, – это использование расходов на освоение земли для увеличения стоимости приобретения земли и, таким образом, получения убытка от продажи.

Эта стратегия определена постановлением Высокого суда Кастилии и Леона, в котором говорится, что налогоплательщики могут добавлять расходы на освоение земли к покупной стоимости дома, поскольку это участок земли, который, когда он был куплен, уже находился в процессе освоения земли.

В настоящее время этот вопрос находится на рассмотрении Верховного Суда.

В частности, “Высокий суд должен принять решение о том, связаны ли эти расходы на развитие с более высокой покупной ценой земли или же они просто увеличивают стоимость земли, что отразится на трансфертной цене. В последнем случае эти расходы не могли быть включены в сравнение документов для получения убытка”, – говорит Сальседо.

Тем не менее уже существуют высшие судебные инстанции, которые считают, что расходы на освоение земли под застройку означают большую покупную стоимость.

3. Включить нотариальные сборы, регистрационные сборы и налоги

В постановлении Верховного Суда Кастилии и Леона говорится, что нотариальные сборы, регистрационные сборы и налоги, понесенные при покупке недвижимости, также могут быть включены в цену.

Иными словами, эти расходы могут быть добавлены к цене приобретения имущества и поэтому вы можете сознательно сделать потери при его продаже.

Как в корпоративном налоге, так и в подоходном налоге с физических лиц (IRPF в Испании), налогоплательщикам разрешено добавлять нотариальные расходы, расходы на регистрацию и налоги к стоимости покупки дома, чтобы определить прибыль, полученную от продажи.

4. Еще один трюк, если есть прибыль от продажи дома

Не исключено, что, обновив стоимость покупки недвижимости согласно ИПЦ, добавив стоимость застройки земли (если таковые имеются) и нотариальные, регистрационные и налоговые расходы, вы все равно получите прибыль при продаже недвижимости.

Если прибыль очень мала, хотя, особенно по сравнению с налогом, который требуется от городского совета Ayuntamiento, вы можете попытаться выйти из уплаты налога, утверждая, что это необоснованно чрезмерно. “Это происходит, когда прибыль, полученная при продаже недвижимости, приходится использовать либо в значительной степени полностью для уплаты налога”, – говорит Хосе Мария Сальседо.

Представьте, например, налогоплательщика, который получил прибыль в размере 8000 евро и должен заплатить муниципальный налог на прирост капитала в размере 7000 евро, или 9000 евро.

Ну, в обоих случаях налог будет классифицироваться как конфискационный и, следовательно, неприменимый. В первом случае уплата налога поглотит большую часть полученной прибыли.

Во втором случае полученные доходы пойдут непосредственно на уплату налога.

“В этих случаях, несмотря на наличие прибыли, налог будет конфискационным и неконституционным. Об этом заявил, например, Высокий суд Валенсии”, – говорит Сальседо. Однако, если прибыль намного выше, чем налог должен быть уплачен, не будет другого выбора, кроме как платить муниципальный налог на прирост капитала.

Источник: https://www.idealista.com/ru/news/financial-advice-spain/2019/01/24/6382-four-legal-ways-avoid-paying-capital-gains-tax

Юрист ответит
Добавить комментарий