Уплата НДС за ИП при оформлении аренды инструмента

Свое дело без регистрации ИП – ilex

Уплата НДС за ИП при оформлении аренды инструмента

Хотите подработать в свободное время или сделать любимое хобби основным источником дохода? Возможности для этого есть даже без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП).

Чем можно заниматься

Без регистрации ИП вы можете заниматься, в том числе, репетиторством, фотосъемкой, дрессировкой домашних животных, продажей котят и щенков, оказывать услуги тамады. А также :

1) продавать хлебобулочные и кондитерские изделия, готовую кулинарную продукцию. При этом такая продажа разрешена только в установленных для этого местах (например, торговых точках на рынках, в торговых павильонах и т.п.);

2) предоставлять другим физическим лицам квартиры, дома, дачи для краткосрочного (не более 15 дней) проживания .

Обратите внимание!
Сдавать можно только те жилые помещения, которые принадлежат вам на праве собственности . Например, если дача принадлежит вашей бабушке, то сдавать ее может только она;

3) выполнять работы (оказывать услуги):

— по дизайну интерьеров;

— графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей либо внутреннего пространства зданий (сооружений), помещений или иных мест;

— моделированию предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий;

— ремонту часов, обуви;

— ремонту, восстановлению, сборке мебели;

— настройке музыкальных инструментов;

— распиловке и колке дров;

— погрузке и разгрузке грузов;

— пошиву одежды, головных уборов, обуви из материалов заказчика;

— отделочным работам, в том числе кладке и ремонту печей и каминов;

— разработке веб-сайтов, установке (настройке) компьютеров и программного обеспечения, восстановлению, ремонту, техническому обслуживанию компьютеров, обучению работе на них, ремонту и обслуживанию периферийного оборудования;

— оказанию парикмахерских и косметических услуг, а также услуг по маникюру и педикюру.

При каких условиях можно работать

Если вы хотите заниматься одним или несколькими видами деятельности без регистрации ИП, нужно соблюдать одновременно следующие условия:

1) выполнять работы (оказывать услуги) самостоятельно. Привлекать к работе других лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам нельзя ;

2) соблюдать санитарные требования, если выбранный вами вид деятельности включен в перечень работ (услуг), к которым такие требования установлены. К ним относятся, например, парикмахерские услуги, отделочные работы, изготовление и продажа кондитерских изделий;

3) пройти процедуру оформления.

Обратите внимание!
Выполнять работы (оказывать услуги) вы вправе как для физических лиц, так и для организаций и ИП .

Как легально оформить свою работу

Прежде чем начать заниматься выбранным видом деятельности, вам необходимо выполнить следующие действия:

Шаг 1. Уведомить налоговую инспекцию.

Вам нужно направить письменное уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации. В нем укажите в том числе:

— каким видом (видами) деятельности вы будете заниматься;

— период, в течение которого вы собираетесь эту деятельность осуществлять;

— место осуществления деятельности.

При подаче уведомления нужно предъявить документ, удостоверяющий личность (например, паспорт). Если у вас есть льготы по уплате единого налога, то целесообразно дополнительно предъявить соответствующие документы из указанных в таблице.

Шаг 2. Уплатить единый налог.

Вы обязаны уплатить единый налог до начала осуществления выбранного вида деятельности . По сути, единый налог представляет собой ежемесячный платеж, который уплачивается за те месяцы, в которых вы планируете работать . Размер налога будет зависеть от того, каким видом деятельности вы хотите заниматься и в каком населенном пункте .

Если вы планируете работать по заказам граждан, вам необходимо самостоятельно уплатить единый налог. При этом такие граждане должны использовать ваши работы (услуги) для нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью .

Обратите внимание!
Если вы будете работать по заказам ИП и/или организации, они обязаны рассчитывать и уплачивать за вас подоходный налог. Сумма налога будет зависеть от доходов, которые вы получите от ИП и/или организации .

На заметку
Самому рассчитывать сумму налога не нужно. Это сделает работник налоговой инспекции, в которую вы направили письменное уведомление . У него вы сможете уточнить и реквизиты для уплаты единого налога.

Другие налоги вам платить не придется. Единый налог заменяет уплату подоходного налога, НДС, иных налогов и сборов .

Если будет установлено, что гражданин осуществлял деятельность без уплаты единого налога, его обяжут уплатить налог по действующей ставке. При совершении подобного нарушения повторно уплатить налог придется в пятикратном размере .

Какие льготы установлены по уплате единого налога.

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы по уплате единого налога:

NДля кого установлена льготаНа сколько уменьшается размер единого налогаКакие документы нужно предъявить
1Лиц, достигших общеустановленного пенсионного возраста, независимо от вида получаемой пенсии20%Пенсионное удостоверение
2Инвалидов20%Удостоверение инвалида или пенсионное удостоверение, которое содержит данные:— о назначении группы инвалидности;— сроке, на который инвалидность установлена
3Родителей в многодетной семье с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет20%Документ, удостоверяющий личность, и удостоверение многодетной семьи
4Родителей ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет20%Документ, удостоверяющий личность, и удостоверение ребенка-инвалида
5Родителей — инвалидов I и II группы, которые воспитывают несовершеннолетнего ребенка и (или) ребенка, который обучается в дневной форме получения образования100%Удостоверения инвалида или пенсионные удостоверения, содержащие данные о группе инвалидности. А также копии свидетельства о рождении ребенка и (или) справки учебного заведения, что ребенок обучается на дневной форме получения образования

На заметку
Для лиц, которые имеют право на льготу одновременно по нескольким основаниям, указанным в пунктах 1 — 4 таблицы, единый налог будет снижен на 45% .

Как заработать пенсию, занимаясь деятельностью без регистрации ИП.

Чтобы период работы без регистрации ИП вошел в стаж для начисления пенсии, вам нужно дополнительно уплачивать страховые взносы в ФСЗН (далее — взносы) . В отличие от ИП у вас нет обязанности уплачивать взносы. Вы можете делать это в добровольном порядке .

Обратите внимание!
Если вашими заказчиками будут ИП и/или организации, они обязаны уплачивать за вас взносы. Это условие должно быть включено в гражданско-правовой договор между вами и ИП/организацией .

Если вы решили уплачивать взносы самостоятельно, действуйте по алгоритму.

Шаг 1. Станьте на учет в отделе ФСЗН.

Для этого вам нужно обратиться в отдел ФСЗН по месту регистрации и написать заявление. Также вам понадобятся паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, и квитанция об уплате единого налога.

Шаг 2. Определите размер взносов.

Платить нужно 29% от вашего дохода, но не меньше 29% от размера установленной минимальной зарплаты .

Справочная информация
Рассчитать размер взносов можно с помощью калькулятора на сайте ФСЗН.

https://www.youtube.com/watch?v=gvurH-ydiss

За периоды, когда вы не осуществляли деятельность и не получали доход, взносы можно не платить. Однако эти периоды не будут включены в стаж для начисления вам пенсии. Периоды, за которые взносы уплачены в размере меньшем, чем 29% от минимальной зарплаты, в стаж для начисления пенсии будут засчитаны частично .

Пример
Размер минимальной зарплаты — 330 руб., минимальный платеж — 95,70 руб. Гражданин за месяц перечислил в ФСЗН половину минимального платежа — 47,85 руб. В стаж для назначения пенсии этому гражданину будет засчитано только 15 дней.

Шаг 3.Определите сроки уплаты взносов.

Взносы нужно уплачивать в течение календарного года. Вы можете платить взносы раз в неделю, месяц или внести одним платежом. Главное, чтобы взносы за текущий год были уплачены не позднее 1 марта следующего года .

Шаг 4. Уплачивайте взносы и предоставляйте отчетность.

Платежи вы можете вносить:

— наличными деньгами в кассы банков, через инфокиоски;

— с помощью интернет-банкинга, мобильного банкинга через систему «Расчет» (ЕРИП).

Справочная информация
Подробную инструкцию и реквизиты для уплаты взносов можно найти на сайте ФСЗН в разделе «Перечисление платежей».

Также вам необходимо предоставлять в ФСЗН сведения по форме ПУ-3. В этом документе отражаются периоды, когда вы осуществляли деятельность, и сумма уплаченных взносов .

Обратите внимание!
Сведения по форме ПУ-3 вы обязаны предоставлять один раз в год — до 31 марта года, следующего за отчетным .

Форма ПУ-3 заполняется с помощью специальной программы, которую можно бесплатно скачать на сайте ФСЗН. Предоставить форму ПУ-3 в ФСЗН вы должны в электронном формате, например на флешке. К ней нужно приложить форму ПУ-3 на бумажном носителе, заверенную вашей подписью .

Источник: https://ilex.by/news/svoe-delo-bez-registratsii-ip/

Система Налогообложения при Сдаче Строительного Оборудования в Аренду

Уплата НДС за ИП при оформлении аренды инструмента

Подскажите пжл как правильно поступить.

1) У физ лица есть 1 ед. спецтехники. 2) Это физ лицо хочет открыть ИП что бы вести предпринимательскую деятельность. 3) Обороты ИП будут до 1 500 000, 00 в месяц максимум, в основном до 1 млн р. — оборот будет идти от предоставление услуг спецтехникой

4) Штат планируется 3 человека

______________________________________________________________________________________________________________________ 1) Собственник техники и на кого будет открыто ИП- это один человек- нужно будет делать договор аренды на технику или переводить технику на ИП? 2) Нужно будет покупать топливо до 250 тр в месяц, как можно будет его списывать? 3) Какую выбрать систему система налогообложения для ИП? 4) В дальнейшем планируем открыть ООО что бы работать с НДС, можно будет сдавать технику в аренду от ИП или физ лица в ООО ( банки наверно будут смотреть не это отрицательно

)?

1. Нельзя заключить договор с самим собой

2. Можно, если будут документы на покупку и документы о том, куда это топливо делось. 3. Надо считать, что выгоднее, УСН с объектом доходы или с объектом доходы минус расходы. А может вообще ОСНО, если у вас заказчики юрлица и им нужен входящий НДС

4. МОжно

Спасибо.
2) Топливо, ИП будет покупать, по договору- документы будут накладные и счет фактуры, и тк заправка будет происходить по топливным картам на АЗС- будет выдаваться кассовый чек.

1) Собственник техники и на кого будет открыто ИП- это один человек- нужно будет делать договор аренды на технику или переводить технику на ИП?

А разве надо для ИП что-то переводить?

Раз техника в соб-ти физика, кот потом будет ИП по моему не надо. , вот если бы соб-ть была не его, вот тогда нужно было бы решать.

4) В дальнейшем планируем открыть ООО что бы работать с НДС, можно будет сдавать технику в аренду от ИП или физ лица в ООО ( банки наверно будут смотреть не это отрицательно )?

Не забудьте продумать: Если нужен заказ-м ндс, и надумаете открывать ООО и перевести на баланс технику, то: при продаже ИП должен будет заплатить налог с реализации. Если будете сдавать в аренду, то у ИП будет реализ на сумму аренды. , у ООО затраты на эту сумму без вычетов по НДС.

ИП также может применять ОСНО, т. . выписывать сч/ф, (можно с начала деят-ти или с начала года, если уведомит налоговую). но бывает не все заказчики любят работать с ИП на ОСН.

Бизнес — сдаем спецтехнику в аренду Бизнес — сдаем спецтехнику в аренду

Бизнес на аренде спецтехники всегда считался выгодным. Это можно понять, всего лишь взглянув на цены:

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону8 800 350-84-13 доб. 504 (консультация бесплатно)
  • аренда самосвала в смену (8 часов) — от 10 тыс. рублей;
  • аренда экскаватора в смену — от 12 тыс. рублей;
  • аренда автокрана в смену — от 11 тыс. рублей;
  • аренда бетононасоса в смену — от 30 тыс. рублей!

Даже с учетом ежемесячной загрузки техники всего на 20% (5-6 дней), доход с одной машины получается до 60 тыс. рублей в месяц. Неплохо.

Но не все так радужно, как кажется на первый взгляд. Новичкам пробиться на данный рынок непросто;

  • данный бизнес требует значительного капитала на старте;
  • конкуренция очень серьезная. У многих действующих фирм уже имеются свои устоявшиеся клиенты, переманить которых не так-то просто.

Еще одна распространенная проблема — поиск честного и ответственного водителя.

Рыночная ситуация

Бизнес на сдаче в аренду спецтехники — это дело, целиком и полностью зависящее от ситуации на строительном рынке. Если стройка идет активно, то и техника пользуется спросом. Поэтому, планируя открытие подобного дела, следует тщательным образом изучить ситуацию на рынке.

Другая сторона вопроса — конкуренция. Компаний, предоставляющих подобные услуги, с каждым годом становится все больше. Много и мелких частников, предпринимателей, владеющих одной — двумя машинами.

Весной работы хватает всем, так как строительство в данный период оживает. А вот в другое время года за клиента приходится бороться.

Инвестиции

Примечательно, что подобный бизнес можно открыть в разных масштабах и с разным капиталом. Купили вы б. у. самосвал или 15 новых погрузчиков — вы компания, предоставляющая услуги по аренде спецтехники. Тем не менее, капитал для открытия даже небольшой компании начинается с суммы не менее, чем в 10 млн. рублей. На такие деньги можно приобрести (в новом варианте):

  • фронтальный погрузчик — 2 млн. рублей,
  • экскаватор-погрузчик — 3 млн. рублей,
  • автовышка (рабочая высота 22м) — 2 млн. рублей,
  • самосвал — 2, 5 млн. рублей.

Если вы уверены в наличии заказов на вашу технику, то можно воспользоваться услугами лизинговых компаний. Новенький Камаз можно приобрести с первоначальным взносом всего в 20%, зато ежемесячно за машину придется выплачивать от 60 до 80 тыс. рублей.

Можно сэкономить и купить б/у машины. В таком случае автопарк компании будет больше, но вырастут расходы на ремонт спецтехники и возможные сбои в работе, что ударит по авторитету организации.

Некоторые предприниматели начинают с минимальным капиталом в 1, 5 — 2 млн. рублей. Таких средств хватает на покупку одного фронтального погрузчика — самого ходового вида спецтехники. Ни одна стройка не обходится без погрузчика, поэтому такая техника есть практически у каждой организации, предоставляющей машины в аренду.

Из фронтальных погрузчиков опытные бизнесмены рекомендуют фирму JCB. Погрузчики данной марки славятся своей неприхотливостью, надежностью и доступной ценой: новый погрузчик мощностью 100 л. . обойдется, примерно, в 2 млн. рублей, а из-за широкого распространения марки JCB на территории России, запчасти к данным погрузчикам приобретаются без особых проблем.

Также на специализированных форумах приводят примеры успешного старта на автовышках, пользующихся большим спросом у рекламных компаний, которым постоянно требуется менять баннеры и плакаты:

Регистрация бизнеса

Наиболее подходящей организационной формой для компании, предоставляющей технику в аренду, является Общество с ограниченной ответственностью. Статус ИП здесь не особо подходит. Пусть открытие ООО и обходится дороже, но у такой формы есть масса преимуществ.

Ключевым для такого бизнеса является то, что в случае форс-мажорных ситуаций, Общество рискует только своим имуществом, а вот предприниматель (ИП) рискует и имуществом, принадлежащим физ. лицу (машина, квартира и т. д. ). Это на случай того, что компания наберет множество кредитов (что происходит часто, ведь бизнес требует больших капиталовложений).

При заполнении заявления на регистрацию следует указать следующие коды ОКВЭД:

  1. 60. 24. 1 «Деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта – если организация планирует сдавать технику в аренду с собственными водителями.
  2. 71. 21. 1 «Аренда прочего автомобильного транспорта и оборудования — когда спецтехника предоставляется без водителя.

В качестве системы налогообложения можно использовать упрощенную систему налогообложения (УСН): 6% от выручки или 15% от прибыли.

Документы, которые следует предоставить заказчику спецтехники:

  • договор,
  • ЭСМ-7,
  • копия путевого листа,
  • акт выполненных работ,
  • счет-фактура.

Заказы на технику можно искать разными путями. Помимо обычной рекламы (СМИ, баннеры, сайт) можно предлагать свои услуги строительным фирмам, которые выиграли тендер в вашем городе. Если повезет, можно обеспечить себя работой на целый год.

Также спецтехнику часто арендуют нефтяники, когда меняют трубы. Они арендуют машины по месту работы.

Также распространенной формой рекламы является публикация контактной информации на досках объявлений в интернете (к примеру — Авито). С такого, казалось бы, банального инструмента можно собирать неплохой объем заказов.

Бизнес план аренды спецтехники

Рассчитаем экономическую эффективность открытия небольшого бизнеса на сдаче в аренду спецтехники. В качестве примера возьмем покупку одной автовышки с рабочей высотой 18м.

  • покупка автогидроподъемника АП-18 на шасси ГАЗ 3309 — 2 000 000 рублей.

Постоянные ежемесячные расходы:

  • заработная плата водителя — 20 тыс. руб. ;
  • ремонт — 10 тыс. руб. ;
  • ГСМ (в зависимости от величины заказов) — от 15 тыс. руб. ;
  • реклама — 5 тыс. руб.

ИТОГО: от 50 тыс. руб.

  • стоимости аренды — 1200 руб. /час,
  • среднее количество заказов в месяц — 90 часов (всего 3 заказа в день),
  • выручка в месяц — 108 000 рублей.

Отсюда прибыль: 108 000 — 50 000 = 58 000 рублей в месяц. При таких показателях машина окупается за 34 месяца работы.

Система налогообложения при сдаче строительного оборудования в аренду

Аренда имущества, несмотря на срок договора, величину дохода, получаемого от подобных операций, требует тщательного документального оформления и правильного отражения на счетах бухгалтерского учета. Рассмотрим в статье, как осуществляется учет аренды оборудования у каждого из участников договора. Как оформить операции по аренде?

Все операции, связанные с получением дохода или расходов от аренды имущества, должны иметь документальное подтверждение как у арендатора, так и у арендодателя.

Операции по аренде имущества предполагают обязательное оформление следующих документов: Поскольку сумма уплаченной арендной платы относится у арендатора на расходы, а полученных доходов у арендодателя – на доходы, они требуют обязательного экономического обоснования и документального подтверждения.

Предприятие занимается оптовой торговлей оборудованием. В ноябре была передана одна единица оборудования в аренду юридическому лицу на месяц. По окончании срока действия договора аренды это оборудование будет продано.

Как правильно отразить операции по аренде в бухгалтерском учете? Имущество организации может считаться основным средством только, если при выполнении прочих условий, обозначенных в ПБУ 6/01, объект не приобретался для дальнейшей перепродажи.

Если ремонт по договору должен оплачиваться арендодателем, то его стоимость можно учесть в счет будущей арендной платы.

Арендатор, выполнивший ремонт, отражает расходы на счетах 20 или 44, а затем списывает их на счет 76: Дт 76 Кт 20, 44 Когда арендная плата получена наперед Если плата получена у арендодателя Нередко встречается ситуация, когда арендная плата перечисляется арендатором наперед. В этом случае собственник имущества должен учитывать ее как доходы будущих периодов и применять для этого счет 98.

Последующий выкуп арендуемого имущества При выкупе арендованного имущества в первую очередь собственнику необходимо перечислить выкупную стоимость объекта: Дт 76 Кт 51. После того объект принимается на баланс. Все расходы, связанные с поступлением такого имущества, необходимо отразить на счете 08.

  • 219, 66 – 13, 18 = 206, 48
  • (1 220, 34 – 650, 40) × 20% = 113, 99
  • (1 440, 00 – 663, 58) × 15% = 116, 46
  • 1 440, 00 × 6% – 27, 18 = 59, 22
  • базовая доходность для площади более 5 кв. м составляет в месяц 1, 2 тыс. руб. / кв. м
  • (1 440, 00 × 0, 9 × 1, 798 × 15%) – 27, 18 = 322, 35 (коэффициент-дефлятор равен 1, 798 на 2017 г. ; корректирующий коэффициент принят 0, 9)

Источник: https://russia-ukraine.com/sistema-nalogooblozhenija-pri-sdache-stroitelnogo-p07/

Налоги для ИП

Уплата НДС за ИП при оформлении аренды инструмента

Индивидуальные предприниматели могут уплачивать подоходный налог (общая система налогообложения), налог при упрощенной системе налогообложения и единый налог. При этом между общей и упрощенной системами налогообложениями необходимо выбирать.

Единый налог может уплачиваться при определенных видах деятельности, в том числе параллельно В случае, если у ИП несколько видов деятельности, которые подпадают и не подпадают под единый налог. с применением общей или упрощенной систем налогообложения.

В зависимости от специфики деятельности, а также выбранного режима налогообложения ИП должен уплачивать и другие налоги, сборы и пошлины Например: НДС, ввозной НДС, налог на недвижимость, земельный налог, экологический налог, утилизационный сбор..

Единый налог

Обратите внимание, что начиная с 01.01.2019 индивидуальные предприниматели вправе в отношении видов деятельности, по которым уплачивается единый налог, применять другой порядок налогообложения (УСН или подоходный налог).[∗] пункт 5 статьи 336 Налогового кодекса Республики Беларусь

В каких случаях уплачивается единый налог?

Индивидуальные предприниматели могут уплачивать единый налог при осуществлении следующих видов деятельности:[∗]пункт 1 статьи 337 Налогового кодекса Республики Беларусь

  • оказание (выполнение) потребителям-гражданам В данном случае потребитель – это гражданин (физическое лицо), приобретающий или использующий товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности(статья 335 Налогового кодекса Республики Беларусь) следующих услуг (работ):
  • техобслуживание и ремонт автомобилей и мотоциклов (к этому виду деятельности относятся в том числе услуги по техобслуживанию и ремонту мотороллеров и мопедов, восстановлению резиновых шин и покрышек, диагностированию и буксировке транспортных средств, оказанию технической помощи в пути);
  • ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство одежды и обуви, производство готовых текстильных изделий, кроме одежды, производство ковров и ковровых изделий, стирка, химическая чистка и окрашивание текстильных и меховых изделий (к этому виду деятельности относятся в том числе услуги по ремонту ручного электрического инструмента, ручного пневматического и механизированного инструмента, брезентов и парусов);
  • предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты (к этому виду деятельности относятся в том числе услуги по нанесению татуировки, нательной живописи, перманентного макияжа, услуги по пирсингу);
  • деятельность такси, деятельность прочего пассажирского сухопутного транспорта, не включенного в другие группировки, деятельность пассажирского и грузового речного транспорта, деятельность грузового автомобильного транспортаТолько в пределах Республики Беларусь;
  • общее строительство зданий, специальные строительные работы (к этому виду деятельности относится в том числе бурение водяных скважин, пропитка древесины, производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий, включая монтаж и установку изделий собственного производства, производство из пластмассы и поливинилхлорида дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, жалюзи, включая монтаж и установку изделий собственного производства);
  • медицинская, в том числе стоматологическая, практика, прочая деятельность по охране здоровья;
  • деятельность по чистке и уборке, деятельность, способствующая выращиванию сельскохозяйственных культур и разведению животных, предоставление социальных услуг без обеспечения проживания (к этому виду деятельности относятся в том числе репетиторство, стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав на газонах, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора, предоставление индивидуальных услуг с помощью автоматов для измерения роста, веса, предоставление услуг по содержанию домашних животных, дрессировке и уходу за ними);
  • предоставление мест для краткосрочного проживания;
  • сдача в аренду (субаренду), наем (поднаем) жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания);
  • другие виды услуг и работ, не указанные выше;
  • розничная торговля товарами, отнесенными к следующим группам товаров:
  • хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молочная продукция;
  • овощи, плоды, ягоды, арбузы, дыни, виноград;
  • другие продовольственные товары (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков);
  • автомототранспортные средства;
  • одежда из натуральной кожи (пальто, полупальто, куртки, блейзеры, жакеты, жилеты, пиджаки, плащи, костюмы), ковры и ковровые изделия, сложные бытовые электротовары (кроме электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых);
  • другие непродовольственные товары (за исключением ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфических товаров, табачных изделий, нефтепродуктов через автозаправочные станции, ценных бумаг, газет и журналов, всех видов изделий из натурального меха, мебели, электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых, телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, компьютеров бытовых персональных, ноутбуков, их составных частей и узлов, электронных книг, планшетных компьютеров, мобильных телефонов, запасных частей к автомобилям);
  • осуществление общественного питания через мини-кафе, летние и сезонные кафе (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий).

Источник: http://samsebeyurist.by/predprinimatelstvo/yedinyy-nalog-i-usn

Ловим целевую аудиторию ВКонтакте — TargetHunter

Уплата НДС за ИП при оформлении аренды инструмента

Настоящий договор является публичной офертой ИП Моргунов А.Ю., именуемого в дальнейшем Исполнитель, в соответствии со ст. 437 ГК РФ

1. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Заказчик — физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, принявшее (акцептовавшее) настоящую оферту. В соответствии с п. 3 ст. 438 ГК РФ акцептом оферты является, в том числе, оплата услуг Исполнителя.

Стороны — совместное наименование Исполнителя и Заказчика для целей настоящего договора.

Услуга — редоставление Пользователю возможности использования веб-сервиса и его функций путем удаленного подключения по сети интернет в объемах и в течение сроков, предусмотренных тарифом.

Пользователь — физическое лицо, зарегистрированное в сети и имеющее действующую учетную запись в указанной сети, непосредственно пользующееся услугой от имени и по поручению Заказчика и по согласованию с Исполнителем.

Веб-сервис — программное обеспечение «Таргет Хантер», расположенное в сети интернет по адресу https://targethunter.ru, а также иное программное обеспечение, которое может быть предусмотрено Тарифом.

Учетная запись — совокупность данных авторизации и иной информации Пользователя, используемой для доступа к сетям или , расположенных в сети интернет по адресам http://.com и http://ok.ru соответственно, или иным адресам, используемых указанными ресурсами. Также авторизация может быть произведена посредством зарегистрированной в Веб-сервисе пары email/пароль.

Тариф — перечень и спецификация предоставляемых Исполнителем услуг (их объем, характеристика, сроки предоставления, стоимость и т.д.), опубликованные на информационных ресурсах.

Информационные ресурсы — интернет-сайт Исполнителя https://targethunter.ru

2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

2.1. Исполнитель обязуется предоставлять, а Заказчик – своевременно и в полном объеме оплачивать услуги, предусмотренные настоящим Договором.

2.2. В услугу не входит настройка программного или аппаратного обеспечения пользователя. Консультации по вопросам функционирования веб-сервиса осуществляются службой поддержки на условиях, опубликованных на информационных ресурсах.

2.3. Исполнитель оставляет за собой право вносить изменения в данный договор в одностороннем порядке при условии предварительного уведомления об этом Заказчика, путем опубликования соответствующей информации на информационных ресурсах.

2.4. Все изменения, внесенные в договор, вступают в силу с даты, которая указана в соответствующей публикации на информационных ресурсах, но не ранее чем через 3 дня с момента публикации соответствующей информации.

В любом случае, каждый раз, когда Пользователь использует услуги, он подтверждает, что Заказчик ознакомился и принял все условия Договора в редакции, которая установлена Исполнителем как действующая на момент использования услуг.

2.5. Исключительные и неисключительные права на веб-сервис и иное программное обеспечение, используемые Исполнителем для предоставления услуг, принадлежат Исполнителю и не передаются Заказчику или/или Пользователю.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Исполнитель обязуется качественно, своевременно и в полном объеме предоставлять услуги Заказчику.

3.2.

Заказчик не имеет права сдавать в прокат, аренду, предоставлять во временное пользование, распространять, за плату или бесплатно предоставлять третьим лицам (за исключением уполномоченных Заказчиком пользователей) доступ к веб-сервису. Указанное ограничение не исключает возможности Заказчика самостоятельно использовать веб-сервис в интересах третьих лиц, оставаясь ответственным перед Исполнителем за соблюдение условий Договора.

3.3. В случае нарушения Заказчиком или Пользователем условий настоящего Договора Исполнитель имеет право блокировать доступ Пользователя к услугам. Уплаченные Заказчиком суммы за услуги при этом не возвращаются, а обращаются в пользу Исполнителя в качестве штрафных санкций.

3.4. Заказчик обязуется:

3.5. Заказчик обязуется не осуществлять в отношении и с помощью предоставляемых Услуг следующие действия:

3.6. Заказчик понимает и согласен с тем, что любая информация, которая стала известна Исполнителю об Заказчике в связи с исполнением обязательств в рамках Оферты, может быть использована Исполнителем в маркетинговых целях, в том числе для проведения рекламных мероприятий, рассылки уведомлений, рекламной информации.

В случае отказа Заказчика от использования информации о нем в целях, указанных в настоящем пункте, Заказчик направляет Исполнителю соответствующее письменное заявление, которое не влечёт автоматического расторжения Договора, если из направленного заявления следует, что Заказчик отказывается непосредственно от использования персональных данных в указанных в настоящем пункте целях.

3.7. Заказчик не вправе передавать свои права и обязанности по договору третьим лицам без письменного согласия Исполнителя.

4. СТОИМОСТЬ УСЛУГ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ

4.1. Стоимость Услуг определяется на момент их оплаты Заказчиком согласно выбранному тарифу.

4.2. Услуги предоставляются на условиях предоплаты, которая осуществляется Заказчиком путем перечисления средств на расчетный счет Исполнителя (для Заказчиков – юридических лиц или индивидуальных предпринимателей) или другими способами, опубликованными на информационных ресурсах (для Заказчиков – физических лиц).

4.3. Датой оплаты Услуг считается дата зачисления денежных средств на текущий счёт Исполнителя.

4.4. Услуги предоставляются путем открытия доступа к веб-сервису для учетной записи пользователя, указанной Заказчиком.

4.5. В случае, если по окончании срока использования услуги, предусмотренного тарифом Заказчиком не оплачивается использование услуги на новый срок, Исполнитель без предварительного уведомления и непосредственно при окончании оплаченного срока использования услуг прекращает доступ пользователя к услугам.

4.6. В случае неиспользования Заказчиком услуг (отсутствие у Заказчика необходимости в услугах, невозможности получения услуг, которая обусловлена техническими или иными проблемами со стороны Заказчика или пользователя, блокировка учетной записи пользователя) стоимость оплаченных Заказчиком услуг не возвращается, при этом услуга считается оказанной в полном объеме.

4.7.

При перечислении денежных средств для оплаты услуг через сторонние платежные системы, Заказчик обязуется следовать всем инструкциям, опубликованным на сайте платежной системы, с помощью которой осуществляется перевод денежных средств. Правильность выполнения Заказчиком условий оплаты через стороннюю платежную систему находится вне контроля Исполнителя и Исполнитель не несет за это ответственности.

4.8. Все расходы, связанные с перечислением денежных средств с помощью платежных систем и сервисов (включая, но не ограничиваясь, сборы и комиссии данных систем, налоги и т.д.), оплачиваются Заказчиком самостоятельно и за свой счет.

4.9. Оказываемые Исполнителем услуги не облагаются НДС.

5. ПОРЯДОК СДАЧИ-ПРИЕМКИ ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ УСЛУГ

5.1. Исполнитель и Заказчик не подписывают акты. Оплата подтверждает качество услуг.

6. ОГРАНИЧЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

6.1. Стороны соглашаются, что Исполнитель не несет ответственности за невозможность предоставления Услуг по независящим от него причинам, включая, но, не ограничиваясь, сбоями в работе программно-аппаратных комплексов третьих лиц и/или каналов передачи данных, не принадлежащих Исполнителю.

6.2. Исполнитель не несет ответственности перед Заказчиком за любые убытки и неполученную выгоду, связанную с использованием Заказчиком Услуг.

6.3. Исполнитель не несет ответственности за содержание любых данных и информационных материалов, которые создаются, обрабатываются, передаются и получаются Заказчиком при использовании услуг и не возмещает любые убытки, нанесенные такими данными, их содержанием и использованием.

6.4. Заказчик несет полную ответственность за деятельность, которая происходит с использованием его учетной записи пользователя и данных авторизации к нему.

6.5. Исполнитель не несет ответственности за какой-либо ущерб, причиненный Заказчику или третьим лицам в результате ошибочного понимания или непонимания условий данного договора.

6.6. Исполнитель имеет право выполнять внеплановую остановку предоставления услуг для выполнения работ в аварийных ситуациях и/или для обновления веб-сервиса, о чем обязуется информировать заказчика путем публикации соответствующей информации на информационных ресурсах.

6.7.

Заказчик соглашается с тем, что любая передача любой информации по сети интернет, в том числе по защищённым каналам связи в зашифрованном виде, не может быть гарантированно защищена от несанкционированного доступа к ней третьими лицами. В связи с этим Исполнитель не несет ответственности за любой ущерб, причиненный Заказчику вследствие несанкционированного доступа третьих лиц к информационным материалам Заказчика.

6.8. Ни одна из Сторон не несет никакой ответственности перед другой Стороной за упущенную выгоду, иные косвенные/непрямые убытки вне зависимости от того, могла ли такая Сторона предвидеть возможность причинения таких убытков другой Стороне в конкретной ситуации или нет.

6.9.

Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения Договора в результате событий чрезвычайного характера, которые стороны не могли ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами (форс-мажор). Стороны обязуются информировать друг друга в течение 3-х дней с момента наступления данных обстоятельств.

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Договор вступает в силу в момент оплаты Заказчиком Услуг согласно выбранного им Тарифа и действует в течение всего срока, когда Исполнитель предоставляет Услуги, а Заказчик их оплачивает, но в любом случае до полного выполнения Сторонами своих обязательств по Договору.

7.2. Действие Договора прекращается в случае расторжения Договора по соглашению Сторон или по инициативе одной из Сторон в случае грубого и/или систематического нарушения другой Стороной условий Договора.

7.3. Какие-либо права и обязанности, полученные Заказчиком по этому Договору, не могут быть переданы кому- либо без согласия на это Исполнителя.

7.4. Данный Договор прекращает все предыдущие устные или письменные соглашения между Сторонами относительно предмета Договора. Данный Договор заменяет собой всю предыдущую информацию, которая имелась или могла иметься у Заказчика относительно порядка оказания, приемки и оплаты Услуг.

8. РЕКВИЗИТЫ ИСПОЛНИТЕЛЯ

ИП Моргунов А.Ю., ОГРН 313668318400018, ИНН 660308118306

Россия, 624262, Свердловская область, г. Асбест, ул. Строителей, д. 24, кв. 56

Источник: https://targethunter.ru/

Аренда имущества работников и других физических лиц

Уплата НДС за ИП при оформлении аренды инструмента

1. Как оформить договор аренды имущества с работником или другим физлицом.

2. Что выгоднее: компенсация за использование личного автомобиля сотрудника или оплата по договору аренды.

3. Налогообложение и бухгалтерский учет арендных платежей в пользу физического лица.

Сложно представить себе организацию или предпринимателя, которые обходятся в своей деятельности без использования хотя бы минимального количества имущественных ресурсов.

К «стандартному» имуществу, без которого ведение бизнеса в настоящее время практически невозможно, относится, например, офисная техника, компьютеры, телефоны. Однако в большинстве случаев для ведения хозяйственной деятельности требуется еще офис, автомобиль, оборудование и т.д.

Список используемого имущества может быть самым разнообразным в зависимости от масштабов и специфики бизнеса.

При этом далеко не все организации могут позволить себе приобретать все необходимое в собственность, а многие просто не видят в этом смысла (лишние затраты на содержание, налог на имущество и т.д.). Гораздо удобнее воспользоваться чужим имуществом, например, взять в аренду.

Если арендодатель – юридическое лицо или ИП, то сложностей с оформлением договора и учетом арендных расходов, как правило, не возникает. А вот если арендодателем выступает ваш сотрудник или другое физическое лицо, нужно быть готовым к определенным нюансам в оформлении сделки, налогообложении и учетном отражении, о которых пойдет речь в этой статье. 

Документальное оформление аренды имущества физического лица

Если Вы арендуете имущество у физического лица, то порядок документального оформления такой сделки, а также налогообложения по ней не зависит от того, является это физлицо сотрудником или нет.

Аренда имущества физлица оформляется договором, согласно которому арендодатель (физлицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ИП) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК РФ).

При составлении договора аренды необходимо учитывать следующие особенности:

  • Форма договора аренды – письменная, поскольку одной из сторон является юридическое лицо (ИП) (ст. 609 ГК РФ).
  • Срок аренды – устанавливается договором по соглашению сторон. Если срок аренды не указан, договор считается заключенным на неопределенный срок (ст. 610 ГК РФ).

! Обратите внимание: Если договор аренды здания или сооружения заключается на срок более одного года, он подлежит обязательной государственной регистрации. Поэтому, чтобы избежать данной процедуры, в договоре необходимо четко прописать срок аренды, не превышающий года.

  • Объект аренды – в обязательном порядке должен быть установлен в договоре.

Кроме того, в договоре необходимо прописать все основные характеристики, позволяющие однозначно идентифицировать имущество, подлежащее передаче в качестве объекта аренды. В противном случае договор аренды признается недействительным (ст. 607 ГК РФ).

Например, если объектом аренды является автомобиль, необходимо указать все его основные характеристики: марку, модель, год выпуска, регистрационный номер, номер ПТС и т.д. Если передаче подлежит помещение – его адрес, площадь, состав, приложить схему.

! Обратите внимание: при составлении договора аренды у арендодателя необходимо запросить документы, подтверждающие его право собственности на передаваемое имущество. Если арендодатель не является собственником имущества, он должен предоставить документы, дающие ему право совершать сделки по передаче в аренду имущества от имени собственника.

  • Арендная плата – размер, порядок и сроки уплаты арендных платежей устанавливаются в договоре по соглашению сторон. Если порядок и сроки внесения арендной платы в договоре не определены, они принимаются как порядок и сроки, действующие в отношении аналогичного имущества в сравнимых обстоятельствах (п. 1 ст. 614 ГК РФ). Размер арендной платы может изменяться не чаще одного раза в год (п. 3 ст. 614 ГК РФ).
  • Обязанности сторон – определяются договором. По умолчанию (если другое не установлено в договоре) капитальный ремонт имущества, являющегося объектом аренды, осуществляет арендодатель, а текущий ремонт – арендатор.
  • Аренда автомобиля – в договоре необходимо прописать характер аренды: с экипажем или без экипажа.

Аренда автомобиля с экипажем предполагает, что арендодатель не только предоставляет свое транспортное средство во временное владение и пользование, но еще и оказывает услуги по управлению им и по технической эксплуатации (ст. 632 ГК РФ).

Аренда без экипажа, соответственно, предполагает только предоставление транспортного средства во временное владение и пользование (ст. 642 ГК РФ).

В соответствии с Гражданским кодексом, по договору аренды транспортного средства с экипажем обязанность по проведению капитального и текущего ремонта возлагается на арендодателя, а по договору аренды без экипажа – на арендатора (ст. 634, 644 ГК РФ).

В договоре аренды транспортного средства с экипажем лучше отдельно указать сумму арендной платы, а также сумму, причитающуюся арендодателю за услуги по управлению транспортным средством и технической эксплуатации. Такое разграничение в дальнейшем позволит избежать проблем с начислением НДФЛ и страховых взносов.

При составлении договора аренды имущества с работником или другим физическим лицом предлагаю Вам воспользоваться готовыми образцами договоров:

Скачать Образец договора аренды имущества с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды транспортного средства с экипажем с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды помещения с физическим лицом

Передача имущества по договору аренды оформляется актом приема-передачи. В акте нужно перечислить все основные характеристики объекта аренды, его недостатки, повреждения и т.д., поскольку после заключения договора ответственность за содержание арендованного имущества в надлежащем состоянии ложится на арендатора. Возврат имущества из аренды оформляется актом возврата.

Скачать Образец акта приема-передачи автомобиля в аренду

Скачать Образец акта возврата автомобиля из аренды

НДФЛ с доходов физического лица от сдачи имущества в аренду

Доходы физического лица от сдачи в аренду имущества подлежат обложению НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов) или 30% (для нерезидентов) (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Независимо от того, состоит арендодатель в трудовых отношениях с арендатором или нет, организация-арендатор является налоговым агентом. Поэтому именно арендатор должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с арендной платы при ее фактической выплате физлицу (п. п. 1 и 4 ст. 226 НК РФ).

Кроме того, организация-арендатор обязана предоставить в налоговую инспекцию по итогам года сведения по форме 2-НДФЛ в отношении доходов арендодателя.

В справке 2-НДФЛ доходы физлица от сдачи в аренду имущества отражаются с кодом «2400».

В том случае, если заключен договор аренды транспортного средства с экипажем, в справке отражаются отдельно: арендная плата с кодом «2400», а также плата за услуги по управлению и технической эксплуатации с кодом «2010» (Приложение 3 к Приказу ФНС России от 17.11.

2010 № ММВ-7-3/611@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников»).

! Обратите внимание: включение в договор аренды имущества с физическим лицом условия о том, что арендатор не является налоговым агентом и арендодатель должен самостоятельно уплачивать НДФЛ с арендной платы в бюджет, противоречит налоговому законодательству РФ. Поэтому независимо от наличия такого условия, организация-арендатор признается налоговым агентом по отношению к арендодателю-физлицу

Источник: http://buh-aktiv.ru/arenda-imushhestva-rabotnikov-i-drugih-fizicheskih-lits/

Юрист ответит
Добавить комментарий